세금계산서 발행 후 대금 미수 시 발생하는 법적 문제와 처리 방법이 궁금합니다

2024. 11. 19

세금계산서 발행 후 대금 미수 시 처리 방법은 다음과 같습니다:

  1. 부가가치세 신고 의무: 대금 수령 여부와 관계없이 공급시기에 세금계산서를 발행한 경우 부가가치세를 신고해야 합니다.

  2. 대손세액 공제 신청: 다음의 경우 대손세액 공제를 신청할 수 있습니다.

  • 소멸시효가 완성된 경우
  • 채무자가 무재산, 폐업 등으로 회수가 불가능함이 객관적으로 확인된 경우
  1. 신청 시기: 대손사유 발생 시점이 속하는 과세기간의 확정신고 시 대손세액공제를 신청할 수 있습니다.
지수회계법인
지수회계법인
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

관련 질문들을 찾아봤어요

대손세액공제 신청 절차는 어떻게 되나요?
소멸시효 완성 전에 대손세액공제를 받을 수 있는 방법이 있나요?

사장님, 세무 도움이 필요하신가요?

새창으로 열기
비즈넵 케어가 처음이라면?
절세 전문 세무 기장,
첫 고객 1만원 할인 찬스!
새창으로 열기
세금 환급 브랜드 1위, 비즈넵
평균 환급금 960만원
지금 바로 확인해보세요!
새창으로 열기
세무 기장은 비즈넵 케어
월 3만원에 맡겼더니,
세금 고민 사라졌어요!
새창으로 열기
사업자 평균 960만원 수령 중
올해가 끝나기 전에,
연말 환급금 받아가세요!
새창으로 열기
사장님 질문 모음 ZIP
사업장에 맞는
공제 방법이 궁금해요!
새창으로 열기
사장님 질문 모음 ZIP
숨은 환급금,
저도 대상자인가요?

이런 질문은 궁금하지 않으세요?

사업소득자에서 근로소득자로 전환 시 대표자의 4대보험 직장가입자 전환 의무 여부를 알려주세요
법인의 대표와 등기임원은 근로자와 동일하게 사회보험에 가입해야 합니다. 다만 법인대표는 고용보험과 산재보험의 가입대상이 아니므로 국민연금과 건강보험만 적용됩니다. 단, 무보수 법인대표의 경우: 1. 국민연금과 건강보험 가입제외 신청이 가능합니다. 2. 지역가입자 자격을 유지할 수 있습니다. 3. 무보수 증빙서류를 제출하여 직장가입자 전환을 하지 않을 수 있습니다. 급여를 받는 대표자의 경우에는 반드시 직장가입자로 전환해야 합니다.
2019년에 고용증대 세액공제를 받았는데 2020년에 고용이 감소한 경우 어떻게 처리해야 하나요?
2019년에 고용증대 세액공제를 받고 2020년에 고용이 감소한 경우, 다음과 같이 처리해야 합니다: 1. 추가 납부 유예: 2020년에 근로자가 감소한 경우에는 추가 납부를 유예해주고 있습니다. 다만 사후관리 기간도 2022년까지 연장됩니다. 2. 납부 시기: 2021년부터 2022녀까지 근로자가 감소한 경우 근로자가 감소한 과세연도의 과세표준 신고 시 함께 추가 납부해야 합니다. 3. 납부 금액 계산: 조세특례제한법 시행령에 따라 계산된 금액을 납부합니다. 단, 실제 공제받은 세액을 한도로 합니다. 4. 이월된 공제세액 소멸처리: 납부 후 남은 금액이 있다면 이월된 세액공제액에서 차감합니다. 5. 이월된 공제세액 공제 가능 여부: 2020년에 이월된 공제세액은 적용 받을 수 있습니다. 정확한 처리를 위해 세무전문가의 조언을 받거나 관할 세무서에 문의하는 것이 좋습니다.
편의점 알바 중 현금시재 부족이 발생했을 때 어떻게 대처해야 하나요?
편의점 알바 중 현금시재 부족이 발생했을 때 다음과 같이 대처해야 합니다: 1. 즉시 매니저나 점주에게 보고합니다. 혼자 해결하려 하지 마세요. 2. 계산 실수나 영수증 오류 등이 없는지 꼼꼼히 확인합니다. 3. CCTV 확인을 요청하여 현금 취급 과정을 검토합니다. 4. 매니저나 점주가 요구하더라도 개인돈을로 채울 필요는 없습니다. 이는 불법이며 임금 체불에 해당합니다. 5. 부족액 발생 경위와 대응 과정을 기록해 둡니다. 6. 관련하여 매니저나 점주가 부담을 주거나 하는 문제가 반복되면 노동청 등에 상담을 요청할 수 있습니다. 시재 관리에 각별히 주의하고, 문제 발생 시 침착하게 대응하는 것이 중요합니다.
간이과세자의 세금계산서 발급 기준은 어떻게 되나요?
간이과세자의 세금계산서 발급 기준은 다음과 같습니다. 1. 직전 연도 공급대가 합계액이 4,800만원 이상인 간이과세자는 세금계산서를 발급해야 합니다. 2. 세금계산서 발급의무가 있는 간이과세자가 세금계산서를 미발급하면 공급대가의 2% 가산세가 부과됩니다. 3. 세금계산서 발급의무가 있는 간이과세자가 신용카드매출전표를 발급한 경우에는 세금계산서를 발급할 수 없으며, 이 경우 가산세는 부과되지 않습니다. 4. 세금계산서 발급의무 통지서를 받지 않았더라도, 기준을 충족하면 발급의무가 있습니다.
4대보험 상실신고 시 입력해야 하는 자격상실 사유코드와 종류에 대해 알려주세요
4대보험 상실신고 시 주요 자격상실 사유코드는 다음과 같습니다: 1. 퇴직 관련 - 11: 개인사정으로 인한 자진퇴사 - 12: 사업장 이전, 근로조건 변동, 임금체불로 인한 퇴사 - 23: 경영상 필요/회사불황으로 인한 감축(해고, 권고사직 포함) 2. 기타 사유 - 22: 폐업·도산 - 26: 근로자 귀책사유로 인한 징계해고 - 31: 정년 - 32: 계약기간 만료 ※ 실업급여 수급자격은 12, 22, 23, 31, 32번 코드에 해당됩니다.

AI 답변이 완벽하지 않을 수 있으니 확인 후 활용하세요