22살에 처음 도소매업을 시작했는데, 앞으로 어떻게 운영하면 좋을까요?

도소매업을 처음 시작하시는 경우, 사업자등록부터 장부 기장, 세금 신고까지 단계별로 준비하여 세무 리스크를 줄이고 절세 혜택을 챙기는 것이 중요합니다.

한눈에 보기

1. 사업자등록: 사업 개시일로부터 20일 이내에 관할 세무서에 신청해야 합니다.
2. 장부 기장: 실제 소득에 따라 세금을 계산하고 결손금 공제 등 혜택을 받기 위해 장부를 비치·기록하는 것이 유리합니다.
3. 사업용계좌: 복식부기의무자가 되면 사업용계좌를 신고하고 사용해야 하며, 미신고 시 가산세 등 불이익이 발생할 수 있습니다.
4. 부가가치세: 매출세액에서 매입세액을 차감하여 계산하며, 일반과세자인지 간이과세자인지에 따라 신고·납부 방식이 다릅니다.

왜 그런가요?

• 사업자등록: 사업을 시작하면 사업장마다 사업자등록을 하는 것이 원칙입니다. 신규 사업자는 사업 개시일 이전이라도 등록이 가능합니다.
• 장부 기장: 장부를 기장하면 적자(결손) 발생 시 향후 15년간 소득금액에서 공제받을 수 있고, 간편장부대상자가 장부를 기장하면 기장세액공제(복식부기 시 20%)를 받을 수 있습니다.
• 사업용계좌: 복식부기의무자는 거래대금, 인건비, 임차료 등을 지급하거나 받을 때 가계용과 분리된 사업용계좌를 사용해야 합니다. 이를 어기면 가산세가 부과되고 각종 세액감면 혜택이 배제될 수 있습니다.
• 부가가치세: 일반과세자는 6개월을 과세기간으로 하여 예정신고와 확정신고를 하며, 간이과세자는 1년을 과세기간으로 하여 다음 해 1월에 신고·납부합니다.

지금 해야 할 일

1. 사업자등록 신청: 사업장 소재지 관할 세무서에 방문하거나 홈택스를 통해 사업자등록을 신청하세요. 임대차계약서 등 필요한 서류를 미리 준비해야 합니다.
2. 사업용계좌 개설 및 신고: 복식부기의무자에 해당할 경우, 사업자 명의로 계좌를 개설하고 국세청에 신고하세요. 기존 계좌를 사업용으로 전환할 수도 있습니다.
3. 증빙 관리: 사업과 관련된 모든 거래는 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등 적격증빙을 수취하여 보관해야 합니다.

주의할 점

• 가산세 주의: 장부를 기장하지 않거나 사업용계좌를 미신고·미사용할 경우 가산세가 부과될 수 있습니다. 특히 매출 규모가 커져 복식부기의무자가 되는 시점을 미리 파악하는 것이 중요합니다.
• 과세유형 확인: 매출 규모에 따라 일반과세자와 간이과세자의 적용 기준이 다르므로, 본인의 예상 매출액을 고려하여 적절한 과세유형을 선택해야 합니다.
• 세무 대리인 활용: 사업 규모가 커지면 세무사 등 전문가의 도움을 받아 성실신고확인이나 복식부기 의무를 이행하는 것이 세무 리스크를 줄이는 방법입니다.