신용카드 소득공제 시 소득이 낮은 배우자 명의의 카드를 집중적으로 사용하는 것이 유리한가요?

소득이 낮은 배우자 명의의 카드를 집중적으로 사용하는 것이 신용카드 소득공제 측면에서 항상 유리한 것은 아니며, 부부의 총급여액과 소비 패턴에 따라 전략적인 접근이 필요합니다.

한눈에 보기

신용카드 소득공제는 총급여액의 25%를 초과하여 사용한 금액에 대해서만 적용됩니다. 따라서 부부 중 한 명의 카드를 집중적으로 사용하여 25% 문턱을 넘기는 것이 공제 혜택을 받는 첫걸음입니다.

왜 그런가요?

1. 최저사용금액(25%)의 함정: 소득이 높은 배우자는 총급여액이 많아 25%에 해당하는 최저사용금액도 매우 높습니다. 이 문턱을 넘지 못하면 공제액은 0원이 됩니다. 반면, 소득이 낮은 배우자는 최저사용금액이 낮아 공제 대상 금액을 확보하기가 상대적으로 쉽습니다.
2. 공제 한도와 세율: 소득공제는 과세표준을 낮추는 효과가 있으므로, 소득세율이 높은 고소득자가 공제를 받는 것이 절세 효과가 클 수 있습니다. 하지만 고소득자는 최저사용금액을 넘기기 어렵고, 저소득자는 최저사용금액을 넘기기 쉽다는 상충 관계가 있습니다.
3. 가족카드 활용: 가족카드를 사용하더라도 소득공제는 카드 명의자(사용자) 기준으로 적용됩니다. 따라서 소득이 낮은 배우자 명의의 카드를 사용하면 그 배우자의 연말정산 시 공제 대상이 됩니다.

지금 해야 할 일

1. 부부의 총급여액 확인: 각자의 연간 총급여액을 확인하여 25% 문턱이 얼마인지 계산해 보세요.
2. 소비 패턴 분석: 부부 중 한 명의 카드를 집중적으로 사용하여 최저사용금액을 넘길 수 있는지 확인하세요.
3. 전략적 배분:
   • 한 명의 카드를 집중적으로 사용하여 25%를 넘길 수 있다면, 그 명의로 카드를 몰아 쓰는 것이 유리합니다.
   • 만약 두 명 모두 25%를 넘기기 어렵다면, 소득이 낮은 배우자 명의로 카드를 몰아주어 공제 문턱을 넘기는 것이 좋습니다.
   • 두 명 모두 25%를 충분히 넘길 수 있다면, 소득세율이 높은 배우자 명의로 카드를 사용하여 높은 세율 구간에서 절세 효과를 극대화하는 것이 유리할 수 있습니다.

주의할 점

• 중복 공제 불가: 맞벌이 부부의 경우 각자의 사용금액을 각자가 공제받아야 하며, 배우자의 신용카드 사용액을 본인이 합산하여 신고하는 것은 과다공제에 해당하여 가산세가 부과될 수 있습니다.
• 기본공제 대상자 확인: 소득요건(연간 소득금액 100만원 이하, 근로소득만 있는 경우 총급여 500만원 이하)을 충족하지 못하는 배우자의 신용카드 사용액은 공제받을 수 없습니다.