대학교 3학년인 자녀의 교육비는 세액공제 대상에서 제외되나요?

대학교 3학년인 자녀의 교육비는 교육비 세액공제 대상에 해당하며, 1명당 연 900만원을 한도로 지출액의 15%를 세액공제 받을 수 있습니다.

한눈에 보기

• 공제 대상: 대학생인 자녀(기본공제대상자)
• 공제 한도: 1명당 연 900만원
• 공제율: 지출액의 15% (지방소득세 포함 시 16.5%)
• 요건: 자녀의 나이 제한은 없으나, 소득 요건을 충족해야 합니다.

왜 그런가요?

교육비 세액공제는 근로소득이 있는 거주자가 기본공제대상자를 위해 지출한 교육비에 대해 적용됩니다. 대학생 자녀의 경우 대학 등록금과 입학금 등이 공제 대상에 포함되며, 연간 900만원까지 한도가 인정됩니다. 다만, 자녀가 소득금액 합계액 100만원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원)을 초과하는 경우에는 기본공제대상자에 해당하지 않아 교육비 공제를 받을 수 없습니다.

주의할 점

• 중복 공제 불가: 신용카드 소득공제와 교육비 세액공제는 원칙적으로 중복 적용이 불가합니다. 다만, 취학 전 아동의 학원비나 중·고등학생의 교복구입비 등 예외적인 경우를 제외하고는 교육비 세액공제를 우선 적용받는 것이 일반적입니다.
• 비과세 학자금 제외: 학교나 직장으로부터 지원받은 장학금 등 비과세 학자금은 실제 본인이 부담한 교육비가 아니므로, 지출액에서 반드시 차감하고 신고해야 합니다.
• 대학원비 제외: 자녀를 위해 지출한 대학원 교육비는 공제 대상에서 제외됩니다(근로자 본인의 대학원비만 공제 가능).