퇴직금 200만원을 수령할 때 일반계좌와 IRP계좌 중 어떤 계좌가 더 이익인가요?

퇴직금 200만원을 수령할 때, 즉시 현금으로 받는 것보다 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 이체하여 과세이연 혜택을 받는 것이 세금 측면에서 훨씬 유리합니다.

한눈에 보기

• 과세이연: 퇴직금을 IRP 계좌로 이체하면 퇴직소득세를 즉시 납부하지 않고, 나중에 연금으로 수령할 때까지 세금 납부를 미룰 수 있습니다.
• 세액 감면: 퇴직금을 일시금으로 받지 않고 55세 이후 연금으로 수령하면, 원래 내야 할 퇴직소득세의 30%~40%를 감면받을 수 있습니다.
• 건강보험료: 퇴직금을 일시금으로 수령하여 금융상품에 투자할 경우, 이자·배당소득이 연 1,000만원을 초과하면 건강보험료가 부과될 수 있으나, IRP 연금 수령 시에는 건강보험료가 부과되지 않습니다.

왜 그런가요?

1. 세금 납부 시점의 차이: 퇴직금을 일반계좌로 받으면 지급 시점에 퇴직소득세를 원천징수하지만, IRP 계좌로 이체하면 연금외수령(중도 해지 등)을 하기 전까지 세금을 징수하지 않습니다.
2. 연금 수령 시 세율 혜택: 퇴직급여를 연금으로 수령할 경우, 일시금 수령 시 적용되는 퇴직소득세율의 70%(11년 차 이후 60%)에 해당하는 낮은 세율로 연금소득세를 납부하게 됩니다.
3. 운용 수익 과세: 일반계좌에서 발생한 운용 수익은 이자·배당소득세(15.4%)가 부과되지만, IRP 계좌 내에서 운용된 수익은 연금 수령 시 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세만 적용됩니다.

지금 해야 할 일

1. IRP 계좌 개설: 퇴직 전 또는 퇴직 후 60일 이내에 금융기관에서 IRP 계좌를 개설하세요.
2. 이체 신청: 퇴직급여를 수령할 때 회사 담당자에게 IRP 계좌로 이체해 줄 것을 요청하세요.
3. 연금 수령 계획: 55세 이후부터 연금 형태로 수령할 수 있도록 자금 운용 계획을 세우세요.

주의할 점

• 중도 인출 제한: IRP 계좌로 이체된 퇴직금은 법령에서 정한 부득이한 사유(주택 구입, 6개월 이상 요양 등) 외에는 중도 인출이 어렵습니다. 중도 해지 시에는 과세이연되었던 세금이 일시에 부과될 수 있으므로 자금 유동성을 고려해야 합니다.