근로를 하고 받는 돈이 200만 원을 초과하지 않을 경우, ISA계좌로 돈을 받는다면 세금 신고를 하지 않아도 되나요?

개인종합자산관리계좌(ISA)에서 발생하는 이자 및 배당소득은 비과세 한도 내에서는 세금이 없으며, 한도를 초과하더라도 9.9%(지방소득세 포함)의 세율로 분리과세되어 납세의무가 종결되므로 별도의 종합소득세 신고를 할 필요가 없습니다.

ISA 계좌의 과세 특례와 관련하여 유의하실 점은 다음과 같습니다.

• 비과세 및 분리과세: 계좌에서 발생한 이자·배당소득의 합계액 중 비과세 한도(일반형 200만 원, 서민형·농어민형 400만 원)까지는 소득세가 부과되지 않습니다. 한도를 초과하는 금액은 9.9%의 세율로 원천징수되며, 이로써 세금 문제가 종결됩니다.
• 종합소득세 신고 제외: ISA 계좌에서 발생한 소득은 금융소득 종합과세 대상인 연 2,000만 원 기준금액을 계산할 때 포함되지 않으며, 종합소득세 신고 대상에서도 제외됩니다.
• 근로소득과의 관계: 질문하신 '근로를 하고 받는 돈(근로소득)'이 200만 원 이하라는 점은 ISA의 비과세 한도 적용 여부나 종합소득세 신고 의무와는 별개의 사안입니다. ISA 계좌 내의 금융소득은 근로소득의 금액과 관계없이 계좌 자체의 특례 규정에 따라 처리됩니다.
• 주의사항: 가입일 또는 연장일 직전 3개 과세기간 동안 금융소득 종합과세 대상자(연 2,000만 원 초과)였던 경우에는 해당 과세특례를 적용받을 수 없으니 가입 자격을 확인하시기 바랍니다.