청년이 처음으로 사업자등록을 할 때 세금 감면 혜택을 받을 수 있나요?

청년이 수도권 과밀억제권역 외의 지역에서 창업하거나, 수도권 과밀억제권역 내에서 창업하더라도 청년창업중소기업 요건을 충족하는 경우 창업중소기업 세액감면을 통해 소득세 또는 법인세를 감면받을 수 있습니다.

감면 요건 및 혜택

• 대상자: 창업 당시 대표자가 15세 이상 34세 이하인 사람(병역 이행 시 최대 6년 차감)이며, 법인 창업 시 지배주주 등으로서 최대주주 또는 최대출자자여야 합니다.
• 감면율: 창업 지역과 시기에 따라 5년간 50%에서 100%까지 감면됩니다.
  • 2026년 1월 1일 이후 창업 시: 수도권 외 지역 또는 수도권 인구감소지역에서 창업한 청년창업중소기업은 100%, 수도권(과밀억제권역 및 인구감소지역 제외)은 75%, 수도권 과밀억제권역 내는 50% 감면이 적용됩니다.
• 감면 한도: 2025년 1월 1일 이후 창업하는 경우부터는 감면받는 세액의 합계액이 연간 5억 원을 초과할 수 없습니다.

주의사항

• 창업으로 보지 않는 경우: 합병·분할·현물출자·사업양수를 통해 종전 사업을 승계하거나, 폐업 후 같은 종류의 사업을 다시 개시하는 경우 등은 창업으로 인정되지 않아 감면이 배제됩니다.
• 신청 방법: 과세표준 신고 시 '창업중소기업 등에 대한 세액감면신청서'를 관할 세무서에 제출해야 합니다.
• 중복 적용 배제: 고용증대세액공제 등 일부 세액공제와는 중복 적용이 제한될 수 있으며, 최저한세 적용 대상이 될 수 있습니다(단, 100% 감면 대상 등은 최저한세 적용 제외).

구체적인 감면율은 창업 시점과 사업장 소재지에 따라 달라지므로, 사업자등록 전후에 반드시 해당 지역의 과밀억제권역 여부와 업종 요건을 확인하시기 바랍니다.