우아한형제들처럼 판매수수료 세금계산서를 발행받았는데, 왜 홈택스 판매대행 매출조회에서 (주)슈퍼콘은 조회가 되지 않나요?

(주)슈퍼콘에서 발행한 판매수수료 세금계산서가 홈택스의 '판매(결제)대행 매출자료' 조회 화면에서 나타나지 않는 이유는, 해당 화면이 플랫폼사가 국세청에 제출한 자료를 보여주는 전용 메뉴이기 때문입니다.

1. 왜 조회가 안 되나요?

홈택스의 [신용카드/판매(결제)대행매출자료 조회] 메뉴는 부가가치세법 제75조에 따라 결제대행업체(PG사)나 통신판매중개업자가 국세청에 제출한 '월별 거래명세'를 기반으로 합니다.

• 우아한형제들(배민 등): 국세청에 해당 자료를 제출하는 의무 사업자이므로 해당 메뉴에서 조회가 가능합니다.
• (주)슈퍼콘: 귀하가 매입세금계산서를 정상적으로 수취하셨더라도, 해당 업체가 국세청에 '판매(결제)대행 자료'를 제출하지 않았거나, 해당 자료 제출 대상 사업자 범위에 포함되지 않는 경우 해당 조회 화면에는 나타나지 않습니다.

2. 매입세금계산서가 있다면 문제없습니다

귀하께서 (주)슈퍼콘으로부터 '매입세금계산서'를 정상적으로 발급받으셨다면, 세무 처리상 아무런 문제가 없습니다.

• 매입세액 공제: 해당 세금계산서는 홈택스 [조회/발급] → [전자세금계산서] → [목록조회] → [발급목록조회]에서 확인 가능하며, 이를 통해 부가가치세 신고 시 매입세액 공제를 받으시면 됩니다.
• 매출 집계: 귀하의 매출은 플랫폼 조회 화면과 관계없이, 귀하가 직접 발행한 매출 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등을 합산하여 신고하시면 됩니다.

3. 확인할 점

• 증빙의 종류: (주)슈퍼콘에서 받은 자료가 '전자세금계산서'인지 확인하십시오. 만약 종이세금계산서라면 홈택스 전자세금계산서 목록에는 나타나지 않으며, 직접 수기로 입력하여 신고해야 합니다.
• 조회 메뉴의 차이: '판매(결제)대행 매출자료 조회'는 매출을 확인하기 위한 참고용 자료일 뿐, 실제 세금 신고의 근거는 귀하가 수취한 '매입세금계산서'입니다. 따라서 해당 메뉴에 조회가 되지 않더라도, 이미 발급받은 매입세금계산서가 있다면 세무 신고에는 지장이 없습니다.