사업자 부가가치세 신고 시 누락된 카드 사용 내역을 신용카드매출전표등 수령명세서에 직접 입력하지 않고 카드사 엑셀 파일로 등록할 수 있나요?

카드사에서 제공하는 엑셀 파일을 국세청 홈택스에 직접 업로드할 수는 없으며, 반드시 국세청에서 제공하는 '부가가치세 신고용 전산매체 작성 엑셀 프로그램'을 사용하여 변환 과정을 거쳐야 합니다.

카드사에서 받은 엑셀 내역을 홈택스에 반영하는 절차는 다음과 같습니다.

1. 전산매체 작성 프로그램 다운로드: 국세청 홈택스 [국세청 프로그램] 메뉴 또는 [통합자료실]에서 '부가가치세 첨부서류 전산매체 작성 엑셀 프로그램'을 다운로드합니다.
2. 데이터 변환: 다운로드한 엑셀 프로그램의 '신용카드매출전표 등 수령명세서' 시트에 카드사에서 받은 내역을 복사하여 붙여넣습니다. 이때 카드 구분, 거래 건수 등 프로그램이 요구하는 양식에 맞게 데이터를 정리해야 합니다.
3. 전산매체 파일 생성: 프로그램 내의 '전산매체 파일 생성' 버튼을 클릭하여 홈택스 업로드용 파일(확장자 .006 등)을 생성합니다.
4. 홈택스 업로드: 부가가치세 신고 화면의 '신용카드매출전표 등 수령명세서' 메뉴에서 '파일 변환' 기능을 통해 생성한 파일을 업로드하고 검증을 진행합니다.

주의사항

• 카드사에서 받은 원본 엑셀 파일을 그대로 업로드하면 오류가 발생하므로, 반드시 국세청 공식 프로그램을 통해 변환해야 합니다.
• 파일 생성 시 사업자등록번호나 카드번호 등 필수 입력 항목에 오류가 있으면 제출이 불가능하므로, 업로드 후 파일 검증 단계에서 오류 내역을 확인하고 수정해야 합니다.
• 사업용 신용카드로 등록된 카드는 홈택스에서 자동으로 내역을 불러올 수 있으므로, 별도의 엑셀 변환 없이 '조회하기' 기능을 활용하는 것이 가장 간편합니다.