위하고(WEHAGO)에서 수정세금계산서를 발행한 후 부가가치세 신고는 어떻게 하나요?

수정세금계산서 발급 후 부가가치세 신고 방법은 수정세금계산서의 작성일자와 발급 사유에 따라 달라집니다.

1. 수정신고가 필요 없는 경우

   • 환입, 계약의 해제, 공급가액 변동 등 작성일자가 소급되지 않는 사유로 수정세금계산서를 발급한 경우, 해당 사유가 발생한 과세기간의 부가가치세 신고 시 이를 반영하면 되므로 별도의 수정신고는 필요하지 않습니다.
   • 신고기한 내에 당초 세금계산서와 수정세금계산서가 모두 발급된 경우에도 합산하여 신고하면 되므로 수정신고 대상이 아닙니다.

2. 수정신고가 필요한 경우

   • 작성일자가 소급되는 사유(필요적 기재사항 착오 등)로 인해 법정신고기한이 지난 후 수정세금계산서를 발급한 경우에는 당초 신고 내용이 달라지므로 반드시 수정신고를 해야 합니다.

3. 신고 시 유의사항

   • 수정세금계산서도 정상적으로 발급된 세금계산서이므로 부가가치세 신고 시 세금계산서 합계표 상 발급매수에 포함하여 신고해야 합니다.
   • 위하고(WEHAGO)와 같은 전자세금계산서 시스템에서 발급한 수정세금계산서는 국세청으로 전송되므로, 신고 시 해당 내역이 합계표에 정확히 반영되었는지 확인하시기 바랍니다.
   • 세무조사 통지 등 경정이 있을 것을 미리 알고 있는 경우에는 수정세금계산서 발급이 제한될 수 있으니 주의가 필요합니다.