홈택스 부가세 신고 시 '과세매출분_기타 금액' 입력란에 부가세 포함 총매출을 그대로 입력해야 하나요, 아니면 1.1로 나눈 공급가액을 입력해야 하나요?

부가가치세 신고 시 '과세매출분_기타(정규영수증 외 매출분)' 항목에는 부가가치세가 포함되지 않은 공급가액을 입력해야 합니다.

부가가치세는 물건값에 포함되어 있는 세금이므로, 만약 입력하려는 매출 금액에 부가가치세가 포함되어 있다면 해당 금액을 1.1로 나누어 부가가치세를 제외한 공급가액을 산출한 뒤 입력해야 합니다. 신고서상에는 공급가액과 그에 따른 부가가치세액을 각각 기재하게 되어 있으므로, 공급가액을 입력하면 자동으로 세액이 계산되거나 해당 세액을 직접 기재하게 됩니다.

입력 시 주의사항

1. 공급가액 산출: 부가가치세가 포함된 총매출액이 있다면 '총매출액 ÷ 1.1'을 하여 공급가액을 구하십시오.
2. 세액 기재: 산출된 공급가액의 10%를 부가가치세액으로 기재하십시오.
3. 증빙 확인: 해당 매출이 정규영수증(세금계산서, 신용카드, 현금영수증)을 발행하지 않은 매출인지 다시 한번 확인하시기 바랍니다. 만약 적격증빙을 발행한 매출이라면 '기타'란이 아닌 해당 증빙별 매출 항목에 기재해야 합니다.

매출 금액을 잘못 입력하여 공급가액과 세액이 불일치하거나 매출이 누락될 경우 가산세가 부과될 수 있으므로, 신고 전 매출 증빙 자료와 장부 내역을 꼼꼼히 대조하시기 바랍니다.