홈택스에서 부가가치세 신고할 때 수기로 발행한 월세 세금계산서는 어떻게 처리하나요?

종이(수기)로 발급받은 월세 세금계산서는 부가가치세 신고 시 '매입처별 세금계산서합계표'에 직접 입력하여 반영해야 합니다.

홈택스에서 부가가치세 신고서를 작성할 때, '매입세액' 항목의 '세금계산서 수취분' 메뉴에서 [입력하기] 버튼을 클릭한 후, '전자세금계산서 외 발급분' 란에 종이세금계산서의 거래처별 등록번호, 발급 매수, 공급가액 및 세액을 직접 기재하여 작성하시기 바랍니다.

주의사항 및 확인 포인트

• 합계표 작성: 전자세금계산서와 달리 종이세금계산서는 국세청에 자동으로 전송되지 않으므로, 반드시 거래처별 개별 명세를 직접 입력해야 합니다. 이를 누락하거나 사실과 다르게 기재할 경우 매입세액 공제를 받지 못하거나 가산세가 부과될 수 있습니다.
• 보관 의무: 수취한 종이세금계산서는 신고 후에도 5년 동안 사업장에 보관해야 할 의무가 있습니다.
• 홈택스 조회: 전자세금계산서 발급분은 홈택스에서 불러오기가 가능하지만, 종이세금계산서는 조회되지 않으므로 반드시 소지하고 계신 종이 서류를 보고 정확히 입력하십시오.

만약 입력 과정에서 거래처의 사업자등록번호나 공급가액을 착오로 잘못 기재하면 가산세 대상이 될 수 있으므로, 입력 후 제출 전 반드시 원본 서류와 대조하여 확인하시기 바랍니다.