창업중소기업 세액감면을 받을 수 있는 업종에는 어떤 것들이 있나요?

2024. 12. 2.

창업중소기업 세액감면을 받을 수 있는 업종은 다음과 같습니다:

  1. 제조업
  2. 광업
  3. 건설업
  4. 정보통신업 (비디오물 감상실 운영업 등 제외)
  5. 전문, 과학 및 기술 서비스업 (변호사업 등 제외)
  6. 사업시설 관리 및 조경 서비스업
  7. 사업 지원 서비스업
  8. 사회복지 서비스업
  9. 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 (자영예술가 등 제외)
  10. 물류산업
  11. 음식점업
  12. 수도, 하수 및 폐기물 처리, 원료 재생업
  13. 통신판매업
  14. 금융 및 보험업 중 정보통신을 활용하여 금융서비스를 제공하는 업종

이 외에도 개인 및 소비용품 관련 업종 등이 포함될 수 있습니다. 세액감면은 창업 후 5년간 매년 납부세액의 50%~100%까지 가능합니다.

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서기훈 세무사가 검증한 답변이에요.

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창업중소기업 세액감면의 구체적인 혜택은 어떻게 되나요?
창업중소기업 세액감면을 받기 위한 조건은 무엇인가요?

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유보금액의 사후관리 방법에 대해 설명해주세요.
유보금액의 사후관리는 다음과 같이 이루어집니다: 1. 자본금과 적립금 조정명세서(을) 작성: 유보 또는 △유보로 처분된 금액은 이 명세서에 기재하여 관리합니다. 2. 증감 기록: 당기에 유보 또는 △유보로 처분된 금액을 증감란에 기재합니다. 3. 기말 유보 계산: 기초유보와 당기 증감을 가감하여 기말 유보를 계산합니다. 4. 세무상 차이 해소 시 반영: 유보로 인한 세무상 차이가 해소될 때 당초 세무조정의 반대 효과를 반영합니다. 5. 한도액 계산 시 고려: 세무상 자산과 부채를 기준으로 한도액을 계산할 때 유보금액을 고려합니다. 이러한 사후관리를 통해 정확한 소득금액 계산과 적절한 세무처리가 가능해집니다.
체크카드 사용금액이 연말정산에 자동으로 반영되는지 확인하고 싶어요
체크카드 사용금액은 카드사에서 국세청으로 자동으로 자료를 통보하므로, 별도 등록 없이 연말정산간소화 서비스에서 조회가 가능합니다. 연말정산간소화 서비스에서는 카드사가 제출한 자료를 매년 1월 15일부터 제공하며, 공인인증서로 로그인하여 조회할 수 있습니다. 단, 총급여의 25%를 초과하는 금액에 대해서만 공제가 가능하며, 체크카드는 30%의 공제율이 적용됩니다.
기준경비율 추계 신고 시 필요한 서류는 무엇인지 알려주세요?
기준경비율 추계 신고 시 필요한 서류는 다음과 같습니다: 1. 종합소득세 과세표준 확정신고 및 납부계산서 2. 소득금액계산서 3. 기준경비율 적용 소득금액 계산명세서 4. 사업용 고정자산 감가상각비 명세서 (해당되는 경우) 5. 종합소득금액 계산명세서 추가로, 영세율이 적용되는 경우에는 해당 거래 유형에 따른 증빙서류(예: 수출실적 명세서, 외화입금증명서 등)를 첨부해야 합니다. 주의할 점은 복식부기의무자와 달리 기준경비율 신고 시에는 재무상태표, 손익계산서 등의 재무제표를 제출할 필요가 없습니다.
회사 분할의 개념과 절차에 대해 설명해주세요.
회사 분할은 1개의 회사를 2개 이상의 부분으로 나누어 신설 회사를 만들거나 기존 회사에 합병하는 과정입니다. 주요 절차는 다음과 같습니다: 1. 분할계획서 작성: 신설 회사의 상호, 목적, 주식 배정 등을 포함 2. 관련 서류 공시: 분할계획서, 대차대조표 등을 2주 전부터 6개월간 본점에 비치 3. 주주총회 특별결의: 분할 승인을 위한 결의 4. 채권자 보호절차 (필요시) 5. 창립총회 개최: 분할신설회사의 창립총회 (이사회 공고로 대체 가능) 6. 분할등기: 분할신설법인과 분할법인에 대한 등기 진행 분할은 단순분할, 분할합병, 인적분할, 물적분할 등 다양한 형태로 이루어질 수 있습니다.
노란우산공제 지출액보다 적은 소득이 발생했을 때 소득공제신고서를 어떻게 작성해야 하나요?
노란우산공제 지출액보다 적은 소득이 발생한 경우, 소득공제신청서 작성 시 다음과 같이 처리해야 합니다: 1. 소득공제 한도: 실제 발생한 사업소득 또는 근로소득 금액을 초과하여 소득공제를 받을 수 없습니다. 2. 공제 가능 금액: 실제 발생한 소득 금액까지만 소득공제를 신청할 수 있습니다. 3. 초과 납입액 처리: 소득을 초과하여 납입한 금액은 다음 과세연도로 이월하여 공제받을 수 없으며, 해당 연도의 소득공제 대상에서 제외됩니다. 4. 신고서 작성: 소득공제신청서에는 실제 발생한 소득 금액 한도 내에서 공제 가능한 금액만을 기재해야 합니다. 따라서, 노란우산공제 납입액이 실제 소득을 초과하더라도 소득공제는 실제 소득 금액까지만 가능하며, 이를 초과하는 부분은 공제받을 수 없습니다.

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