미래에셋 개인투자용국채를 중도에 해지하면 이자소득에 대해 종합소득세가 종합과세되나요, 아니면 분리과세가 되나요?

개인투자용국채를 만기 전에 중도 환매(해지)하는 경우에는 조세특례제한법에 따른 이자소득 분리과세 특례가 적용되지 않으며, 해당 이자소득은 일반적인 이자소득으로 보아 종합소득세 과세 대상이 됩니다.

개인투자용국채의 이자소득 분리과세 혜택은 발행일부터 만기일까지 해당 국채를 보유하는 경우에만 적용됩니다. 따라서 중도 환매 시에는 다음과 같은 불이익이 발생합니다.

• 분리과세 특례 제외: 만기 보유 시 적용되는 14% 분리과세 혜택을 받을 수 없습니다.
• 가산금리 및 복리 미적용: 중도 환매 시에는 가산금리, 연복리 혜택이 적용되지 않으며, 원금과 해당 기간의 표면금리에 따른 이자만 지급됩니다.
• 종합과세 가능성: 중도 환매로 지급받은 이자소득은 일반 이자소득으로 합산되어, 다른 금융소득과 합산한 연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우 금융소득종합과세 대상이 될 수 있습니다.

따라서 개인투자용국채는 만기까지 보유할 목적으로 투자하는 것이 절세 측면에서 유리하며, 중도 환매 시에는 세제 혜택이 소멸한다는 점을 유의하시기 바랍니다.