서민형 ISA계좌 해지 시 일반형 조건이어도 서민형 혜택을 받을 수 있나요?

서민형 개인종합자산관리계좌(ISA)를 해지할 때, 현재 일반형 가입 요건에 해당하더라도 가입 당시 서민형 자격을 갖추어 가입했다면 서민형 혜택을 유지할 수 있습니다.

개인종합자산관리계좌(ISA)의 비과세 한도는 가입일 또는 연장일을 기준으로 결정됩니다. 서민형 ISA는 가입 당시 직전 과세기간의 총급여액이 5,000만 원 이하이거나 종합소득금액이 3,800만 원 이하인 거주자 등을 대상으로 하며, 이 요건을 충족하여 가입한 경우 해당 계좌의 계약기간 동안 서민형 비과세 한도인 400만 원을 적용받습니다.

다만, 다음 사항에 유의하시기 바랍니다.

• 의무가입기간 준수: 비과세 혜택을 받기 위해서는 최소 3년의 의무가입기간을 유지해야 합니다. 의무가입기간을 채우지 못하고 중도 해지하는 경우, 서민형 여부와 관계없이 비과세 혜택을 받을 수 없으며 발생한 이익에 대해 일반 배당소득세(15.4%)가 부과됩니다.
• 자격 확인: 국세청은 ISA 가입자의 소득 요건을 확인하여 금융회사에 통보합니다. 가입 당시 서민형 요건을 충족했더라도, 이후 연장 시점이나 사후 관리 과정에서 요건을 충족하지 못하는 것으로 확인되면 서민형 혜택이 제한되거나 계약이 해지될 수 있습니다.
• 중도 해지 사유: 사망, 해외이주, 천재지변, 3개월 이상의 입원 치료가 필요한 질병 등 법령에서 정한 부득이한 사유로 중도 해지하는 경우에는 예외적으로 비과세 혜택이 유지될 수 있습니다.