더존 위하고 프로그램에서 세금계산서 발급 없이 카드결제한 차량유지비를 불공제 처리하려면 어떻게 입력해야 하나요?

더존 위하고(WEHAGO) 프로그램에서 세금계산서 발급 없이 신용카드로 결제한 차량유지비 중 매입세액 불공제 대상인 경우, '일반전표입력' 메뉴에 입력하여 처리해야 합니다.

부가가치세 매입세액 공제 대상이 아닌 거래는 '매입매출전표입력'이 아닌 '일반전표입력'에 입력하는 것이 원칙입니다. 구체적인 처리 방법은 다음과 같습니다.

1. 입력 메뉴: [회계] > [전표입력] > [일반전표입력] 메뉴를 선택합니다.
2. 날짜 및 구분: 카드 결제일자로 입력하며, 구분은 '차변(3)'과 '대변(4)'을 사용하여 분개합니다.
3. 계정 과목 및 분개:
   • 차변: 차량유지비(판관비 등 해당 계정)로 입력하되, 이때 부가가치세액을 포함한 총 결제 금액을 입력합니다.
   • 대변: 미지급금(또는 미지급비용)으로 입력하고, 거래처는 해당 카드사를 선택합니다.

**[주의사항 및 확인 포인트]

• 불공제 대상 여부: 개별소비세가 과세되는 8인승 이하 승용차(SUV 포함)의 구입·임차·유지 비용은 매입세액 불공제 대상입니다. 단, 9인승 이상 승용차, 화물차, 경차(1,000cc 이하), 전기차(일정 규격 이하) 등은 공제 대상이므로, 차량의 종류를 먼저 확인하시기 바랍니다.
• 매입세액 공제 대상인 경우: 만약 해당 차량이 매입세액 공제 대상 차량이라면 '매입매출전표입력' 메뉴에서 과세유형을 '카드과세(57)'로 선택하여 입력해야 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.
• 사업용 신용카드 등록: 사업용 신용카드로 등록된 카드를 사용한 경우, 홈택스에서 조회되는 내역을 전표로 전송할 때 불공제 대상은 일반전표로 전송하거나, 매입매출전표에서 '카드불공(61)' 유형을 선택하여 처리할 수 있습니다.