ISA 계약을 연장할 때 서민형 자격 확인은 어떻게 진행되나요?

개인종합자산관리계좌(ISA) 계약 연장 시 서민형 자격 확인은 금융회사가 국세청으로부터 제공받은 소득확인증명서 등을 통해 직전 과세기간의 총급여액 또는 종합소득금액 요건을 확인하는 방식으로 진행됩니다.

서민형 ISA 가입 및 연장을 위한 소득 요건은 다음과 같습니다.

• 소득 요건: 직전 과세기간의 총급여액이 5,000만 원 이하인 근로소득자 또는 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3,800만 원 이하인 거주자여야 합니다.
• 확인 절차: 금융회사는 가입자로부터 제출받은 소득확인증명서 또는 원천징수영수증 등을 통해 해당 요건을 확인합니다. 다만, 국세청장이 가입자의 소득 요건 충족 여부를 확인하여 금융회사에 통보하는 절차를 거치기도 합니다.
• 주의사항: 가입일 또는 연장일이 속하는 과세기간의 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자(금융소득 합계액이 연 2,000만 원을 초과하는 자)로 확인되는 경우에는 서민형을 포함한 ISA 과세특례를 적용받을 수 없습니다.

만약 국세청으로부터 소득 요건을 충족하지 못한 것으로 통보받는 경우, 해당 통보를 받은 날에 계약이 해지된 것으로 간주하며 금융회사는 이를 가입자에게 통보해야 합니다. 가입자는 통보를 받은 날부터 14일 이내에 관할 세무서장에게 의견서를 제출하여 이의를 제기할 수 있습니다.