부가세 신고 시 수입세금계산서 수취 내역은 어디에 입력하나요?

부가가치세 신고 시 수입세금계산서 수취 내역은 신고서 작성 화면의 '매입세액' 항목 내 '수입세금계산서 수취분'란에 입력합니다.

구체적인 입력 방법과 유의사항은 다음과 같습니다.

1. 입력 위치: 홈택스 부가가치세 신고서 작성 화면에서 '매입세액' 섹션을 찾으신 후, '세금계산서 수취분' 항목 중 '수입세금계산서 수취분' 란에 세관장으로부터 발급받은 수입세금계산서의 공급가액과 세액을 기재합니다.
2. 제출 서류: 수입세금계산서가 있는 경우 별도의 매입처별 세금계산서합계표를 제출할 의무는 없습니다. 따라서 신고서상 해당 란에 금액을 정확히 입력하는 것만으로 충분합니다.
3. 증빙 보관: 수입세금계산서와 수입신고필증은 신고서 제출 여부와 관계없이 거래 사실을 입증하는 핵심 증빙이므로, 확정신고 기한 후 5년간 반드시 보관해야 합니다.
4. 사업장 확인: 수입신고필증에 기재된 사업장과 실제 재화를 사용·소비할 사업장이 다른 경우, 실제 사용·소비할 사업장 명의로 수입세금계산서를 발급받아야 매입세액 공제가 가능합니다.

신고 과정에서 수입세금계산서 내역이 조회되지 않거나 직접 입력이 필요한 경우, 세관에서 발급받은 수입세금계산서의 내용을 바탕으로 해당 란에 직접 기재하시면 됩니다.