비과세 종합저축의 5천만 원 한도는 어떻게 계산하나요?

비과세 종합저축의 5천만 원 한도는 모든 금융회사 및 공제회에 가입한 비과세 종합저축 계약금액의 총액을 기준으로 계산합니다.

한도 계산 시 유의할 점은 다음과 같습니다.

• 통합 한도 적용: 1인당 저축원금 5천만 원은 가입하신 모든 금융기관의 비과세 종합저축을 합산한 금액입니다.
• 이자 및 배당의 처리: 비과세 종합저축에서 발생하여 원금에 전입되는 이자 및 배당금은 비과세 종합저축으로 간주하지만, 계약금액 총액(5천만 원 한도)을 계산할 때는 산입하지 않습니다.
• 일부 인출 시: 저축원금에서 일부 금액을 인출하는 경우, 저축원금부터 인출되는 것으로 봅니다.
• 가입 제한: 가입일 또는 연장일이 속한 과세기간의 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자(연 2천만 원 초과)인 경우에는 해당 과세특례를 적용받을 수 없습니다.

따라서 여러 금융기관에 나누어 가입하셨더라도 전체 합계액이 5천만 원을 초과하지 않도록 관리하셔야 하며, 금융소득 종합과세 대상 여부 등 가입 요건을 사전에 확인하시기 바랍니다.