올해 매출액이 8억을 넘어서 종합소득세가 많이 나올 것 같은데 세금을 줄일 수 있는 방법이 있을까요?

매출액이 8억 원을 넘는 사업자라면 먼저 어떤 소득 유형인지와 장부를 기장했는지에 따라 세금을 줄이는 방법이 달라집니다. 사업소득이라면 총수입금액에서 실제 필요경비를 최대한 인정받는 것이 가장 기본이고, 여기에 소득공제·세액공제·세액감면을 순서대로 적용하는 구조입니다.

1. 사업소득이라면 필요경비부터 정확히 챙기세요

• 사업소득금액은 총수입금액 - 필요경비로 계산합니다.
• 필요경비에는 판매한 상품·제품의 매입가격과 부대비용, 보관료·포장비·운반비·판매수당 등 판매 관련 비용, 종업원 급여, 사업용 자산 비용, 사업용 자산 감가상각비, 사업과 관련된 제세공과금, 사업용 부채 지급이자, 대손금, 광고·선전 목적의 견본품 등 불특정다수인 기증 비용(연간 한도 있음) 등이 포함됩니다.
• 생활비·가족 외식비처럼 사업과 무관한 지출은 원칙적으로 필요경비가 아닙니다. 카드로 썼다는 사실만으로 자동 인정되지는 않습니다.
• 복식부기의무자라면 사업용 유형자산을 양도해 총수입금액에 넣은 경우, 양도 당시 장부가액(일정 조건에서는 업무사용금액에 해당하지 않는 감가상각비를 차감한 금액)을 필요경비로 반영할 수 있습니다.

2. 장부를 기장하면 소득금액과 세금이 줄어들 수 있습니다

• 장부를 비치·기장하면 실제 확인된 필요경비를 공제하므로 실질소득에 대해 세금을 내게 됩니다.
• 장부가 없으면 기준경비율 또는 단순경비율로 추계 계산하게 되는데, 이 경우 실제 지출보다 필요경비가 적게 인정될 수 있고, 무기장가산세 등 불이익도 생길 수 있습니다.
• 간편장부대상자가 복식부기로 기장해 신고하면 기장세액공제를 받을 수 있습니다.

3. 소득공제·세액공제·세액감면은 순서대로 적용됩니다

• 과세표준은 종합소득금액에서 종합소득공제를 빼서 계산합니다.
• 이후 산출세액에서 세액공제·세액감면을 적용합니다.
• 사업소득자에게 적용될 수 있는 항목으로는 성실신고확인대상사업자 관련 성실신고세액공제, 연금계좌세액공제, 소기업·소상공인 공제 관련 공제, 중소기업 특별세액감면, 창업중소기업 세액감면 등이 있습니다.
• 다만 각 공제는 적용 요건, 한도, 대상 업종·규모 조건이 다르므로 현재 상황에 맞는지 따로 확인해야 합니다.

4. 매출 8억 원이면 성실신고확인대상 여부도 함께 확인하세요

• 성실신고확인대상사업자는 종합소득 확정신고 시 성실신고확인서를 제출해야 합니다.
• 대상 여부는 업종별로 정해진 수입금액 기준 이상인지로 판단하며, 사업용 유형자산 양도 수입금액은 제외합니다.
• 예를 들어 농업·임업·어업, 광업, 도매 및 소매업(상품중개업 제외), 부동산매매업 등은 15억 원, 제조업·숙박 및 음식점업·건설업(주거용 건물 개발 및 공급업 포함)·운수업 및 창고업·정보통신업·금융 및 보험업·상품중개업 등은 7억 5천만 원, 부동산임대업·부동산업(부동산매매업 제외)·전문과학 및 기술서비스업 등은 5억 원이 기준입니다.
• 여러 업종을 겸영하거나 사업장이 2 이상이면 일정 방식으로 수입금액을 합산해 판단합니다.

5. 지금 확인할 것

• 올해 매출이 8억 원을 넘는 사업의 업종과 직전 과세기간 수입금액
• 장부 기장 여부와 주요 필요경비 증빙(매입, 임차료, 인건비, 감가상각비, 지급이자 등)
• 다른 소득(금융소득, 근로소득, 연금소득 등)이 함께 있는지 여부
• 성실신고확인대상 여부, 적용 가능한 세액공제·감면 요건

매출 규모만으로 세금이 정해지는 것은 아니고, 실제 필요경비와 적용 가능한 공제·감면이 핵심입니다. 현재 업종, 장부 작성 여부, 주요 비용 내역, 다른 소득 유무를 정리해서 확인하면 줄일 수 있는 항목을 더 구체적으로 찾을 수 있습니다. 최신 개정 사항은 별도로 확인해 보시는 것을 권장드립니다.