위하고를 사용하여 부가가치세 예정신고를 할 때 필요한 절차는 무엇인가요? 신용카드 매입분을 불러와 유형을 일반으로 변경하고 차변 계정을 소득세 등으로, 대변 계정을 설정하는 과정 이후의 절차가 궁금합니다.

위하고로 부가가치세 예정신고를 할 때는 홈택스 합계표와 프로그램 자료를 대사한 뒤, 매입·매출 합계표와 부속서류를 순서대로 마감하고 부가세 신고서를 작성·마감해 홈택스에 전송하는 흐름이 핵심입니다. 질문에서 말씀하신 신용카드 매입분 불러오기 이후의 절차까지 포함해 정리하면 다음과 같습니다.

1. 사전 대사(홈택스 합계표 ↔ 위하고 합계표)

   • 국세청 홈택스에서 전자세금계산서·전자계산서 합계표를 조회하고, 위하고의 세금계산서·계산서 합계표 매수·금액이 서로 일치하는지 확인합니다.
   • 전자세금계산서·전자계산서 전표를 위하고 자동전표 수집 메뉴에서 내려받아 합계표 조회 결과와 맞춥니다.

2. 합계표 마감

   • 매출·매입 세금계산서 합계표 금액이 모두 일치하면 오른쪽 상단의 마감 버튼을 눌러 마감합니다.
   • 계산서 합계표도 같은 방식으로 매수·금액을 확인한 뒤 마감합니다.

3. 공제받지 못할 매입세액 정리

   • 비영업용 소형 승용자동차 구입·유지 등 매입세액 불공제 대상 전표는 불공제 처리하고, 공제받지 못할 매입세액명세서를 작성합니다.
   • 해당 과세기간(7~9월 등 예정신고기간)으로 조회해 매수·금액을 확인한 뒤 서식을 닫으면 신고서에 반영됩니다.

4. 신용카드매출전표등 수령명세서 마감

   • 부가세 공제되는 카드 매입 전표를 내려받아 매입매출장으로 분개하면, 신용카드매출전표등 수령명세서 메뉴에 조회됩니다.
   • 기간을 조회한 뒤 마감 버튼을 누르면, 그 밖의 공제매입세액 항목에 반영됩니다.

5. 부가세 신고서 작성·검토

   • 부가세 신고서에서 매출 공급가액·세액, 매입 공급가액·세액이 반영됐는지 확인합니다.
   • 신용카드 수령명세서 마감 금액은 그 밖의 공제매입세액 항목에서, 공제받지 못할 매입세액명세서 금액은 불공제 항목에서 각각 확인합니다.
   • 최종 매입세액 합계는 불공제분을 제외한 금액으로 보는 것이 맞습니다.

6. 신고서 마감 및 홈택스 전송

   • 부가세 신고서를 마감한 뒤, 부가가치세 전자신고 메뉴에서 신고할 회사를 체크하고 제작(F4) → 홈택스 자동전자신고 선택 → 전자파일 제출 기능으로 홈택스에 전송할 수 있습니다.
   • 전자파일 검증으로 형식·내용 오류를 먼저 확인하고, 오류가 없으면 제출합니다.

말씀하신 “신용카드 매입분 불러와서 유형을 일반으로 바꾸고 차변 계정을 소득세등, 대변 계정을 설정하는 과정”은 위하고에서 카드 매입 전표를 분개하는 단계와 맞닿아 있습니다. 그 이후에는 수령명세서 마감 → 공제받지 못할 매입세액 정리 → 부가세 신고서 반영 → 신고서 마감 → 홈택스 전송 순서로 이어집니다.

예정신고 기한은 해당 예정신고기간 종료 후 25일까지이므로, 7~9월 실적(제2기 예정신고)이라면 10월 25일까지 신고·납부해야 합니다. 기한 후 신고 시 가산세가 부과될 수 있으니 기간 내 마무리하는 것이 중요합니다.

최신 개정 사항은 별도로 확인해 보시는 것을 권장드립니다.