경비지출 작성란은 어디에 있고 어떻게 작성해야 하나요?

경비지출 작성은 크게 주요경비지출명세서와 지출결의서(지출보고서)로 나누어 볼 수 있습니다.

• 주요경비지출명세서 작성 방법:

  1. 매입비용, 임차료, 인건비를 구분하여 작성합니다.
  2. 각 항목별로 정규증빙서류 수취금액, 주요경비지출명세서 작성금액, 작성제외금액을 기재합니다.
  3. 정규증빙서류(세금계산서, 계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증 등)를 수취한 금액은 'B'열에 기재합니다.
  4. 정규증빙 외의 증빙을 수취한 경우 'C'열에 기재합니다.
  5. 거래 건당 3만원 이하 등 정규증빙 수취 의무가 없는 금액은 'D'열에 기재합니다.
  6. 각 항목의 합계를 계산하여 'A'열에 기재합니다.
  • 주의사항: 사업과 관련된 지출만 인정되며, 모든 항목에 대해 증빙서류를 구비해야 합니다.

• 지출결의서(지출보고서) 작성 방법:

  1. 경비 지출 후 영수증 보관: 사용 날짜, 사용처, 금액, 상세 내역이 명확히 기재된 영수증을 반드시 보관합니다. 사전 승인 문서를 함께 보관하는 것이 좋습니다.
  2. 경비 지출 내역 기록: 사용 날짜, 사용처, 사용 목적, 지출 금액 등을 상세히 기록하며, 사용 목적을 구체적으로 작성합니다.
  3. 경비지출보고서 작성: 회사 양식을 사용하거나 무료 양식을 활용하여 기본 정보(작성자 이름, 부서, 작성 날짜)와 세부 항목(날짜, 사용처, 사용 목적, 금액)을 기입합니다.
  4. 영수증 첨부 및 제출: 작성된 보고서에 영수증을 첨부하고 상급자에게 제출하여 승인을 받습니다.
  5. 회계 부서 제출: 상급자의 승인을 받은 보고서를 회계 부서에 제출하여 회계 처리를 진행합니다.

• 현금매출명세서 작성 위치:

  • 매출세액 메뉴에서 [펼치기] 버튼을 클릭한 후, 기타매출분 메뉴의 현금매출 명세서 란의 [입력하기] 버튼을 클릭하여 작성할 수 있습니다.