2000년 이전에 가입한 개인연금저축은 지금도 비과세 혜택이 유지되나요?

2000년 12월 31일까지 가입한 개인연금저축은 가입 당시 요건을 유지하고, 저축계약 내용에 따라 연금으로 받는 경우에는 지금도 비과세가 유지됩니다. 다만 중도해지하거나 연금 외의 형태로 받으면 비과세가 깨지고 이자소득으로 과세됩니다.

1. 비과세가 유지되는 경우

• 2000년 12월 31일까지 가입한 개인연금저축은 국민의 노후생활 안정을 지원하기 위한 과거 비과세 저축상품입니다.
• 가입자가 저축계약 내용에 따라 연금을 받는 경우 그 저축에서 발생한 소득에 대해서는 소득세를 부과하지 않습니다.
• 2013년 1월 1일 전에 종전의 제86조에 따라 가입한 개인연금저축은 개정규정에도 불구하고 종전 규정을 적용한다는 경과조치가 있습니다.

2. 비과세가 깨지는 경우(과세 전환)

• 납입계약기간 만료 전에 중도해지하거나(다른 금융기관의 개인연금저축으로 계좌이체를 통해 이전하는 경우는 제외), 납입계약기간 만료 후 연금 이외의 형태로 지급받는 경우에는 해당 저축에서 발생한 소득을 이자소득으로 보고 소득세를 부과합니다.
• 다만 사망·해외이주 또는 「조세특례제한법 시행령」 제80조 제5항의 사유가 발생함으로써 해당 저축계약을 해지한 때에는 이자소득으로 보지 않습니다.

3. 가입 당시 요건(참고)

• 가입대상은 만 20세 이상인 거주자
• 분기마다 300만 원의 범위 안에서 납입
• 저축납입기간이 10년 이상
• 저축납입계약기간 만료 후 가입자가 만 55세 이후부터 5년 이상 연금으로 지급받는 저축일 것

즉, 2000년 말까지 가입한 개인연금저축이라도 연금으로 받는 구조라면 비과세가 유지되지만, 해지하거나 일시금 등으로 받으면 과세될 수 있습니다. 실제 유지 여부는 가입 시기, 계약 내용, 현재 수령 방식에 따라 달라지므로 보유 중인 상품의 계약 내용과 수령 방법을 확인해 보시는 것이 좋습니다.

최신 개정 사항을 별도로 확인해 보시는 것을 권장드립니다.