사적연금을 수령할 때 종합과세와 저율분리과세 중 어떤 과세 방식이 더 유리한가요?

사적연금 수령 시 종합과세와 저율분리과세 중 어떤 방식이 유리한지는 개인의 소득 상황에 따라 달라집니다.

• 사적연금 수령액이 연 1,500만원 이하인 경우:

  • 기본적으로 분리과세가 적용됩니다.
  • 다만, 다른 소득이 적어 종합소득세 적용세율이 낮다면 종합과세가 유리할 수 있습니다.
  • 특히, 1,200만원 이하의 사적연금 소득은 연령에 따라 3.3%~5.5%의 낮은 세율로 분리과세됩니다.

• 사적연금 수령액이 연 1,500만원을 초과하는 경우:

  • 종합소득세 적용세율이 26.4% 이하라면 종합과세가 유리합니다.
  • 종합소득세 적용세율이 38.5% 이상이라면 분리과세(16.5%)가 유리합니다.

따라서 본인의 전체 소득과 적용될 세율을 고려하여 유리한 방식을 선택하는 것이 중요합니다.