장애인 전용 보장성 보험 전환 시 필요한 서류는 무엇인가요?

장애인 전용 보장성 보험료 세액공제를 받으려면 장애인임을 확인할 수 있는 서류와 보험료 납입 사실을 증명하는 서류가 필요합니다.

1. 장애인 증명 서류

   • 장애인전용 보험·공제로 표시된 보험계약 또는 보험료·공제료 납입영수증
   • 기본공제대상자가 장애인임을 입증하는 서류(장애인증명서, 장애인등록증 사본, 상이자증명서 등)
   • 「장애아동 복지지원법」에 따른 발달재활서비스를 지원받는 장애아동의 경우 발달재활서비스 이용을 증명하는 서류도 인정될 수 있습니다.

2. 보험료 납입 증명 서류

   • 보험료납입증명서 또는 보험료납입영수증
   • 해당 서류에 장애인전용 보험·공제로 표시되거나, 장애인전용보장성보험료 공제대상임이 표시되어 있어야 합니다.

3. 제출 방법

   • 근로소득자는 연말정산 시 근로소득자 소득·세액 공제신고서에 첨부하여 원천징수의무자에게 제출합니다.
   • 과세표준확정신고를 하는 경우에는 신고서에 첨부하여 납세지 관할세무서장에게 제출합니다.
   • 장애인 증명 관련 서류가 국세청장에게 제출되는 경우에는 국세청이 정하는 방식으로 제출할 수 있습니다.

4. 유의사항

   • 장애인전용보장성보험료는 기본공제대상자 중 장애인을 피보험자 또는 수익자로 하는 보험이어야 합니다.
   • 만기에 환급되는 금액이 납입보험료를 초과하지 않는 보장성 보험이어야 하며, 장애인전용 보험으로 표시된 계약이어야 합니다.
   • 일반 보장성보험료와 장애인전용보장성보험료는 각각 연 100만원 한도로 별도로 적용됩니다.

장애인 증명 서류는 장애 상태가 1년 이상 지속될 것으로 예상되는 경우 그 장애기간이 기재된 장애인증명서를 제출하면 그 장애기간 동안 다시 제출하지 않아도 됩니다. 다만 납세지 관할세무서나 사용자를 달리하게 된 경우에는 다시 제출해야 합니다.