개인사업자가 간편장부를 작성하면 종합소득세가 얼마나 줄어드나요?

간편장부를 쓰면 종합소득세가 자동으로 크게 줄어드는 것은 아닙니다. 다만 실제 매출과 사업 관련 비용을 기록하고 증빙을 갖추면, 장부 없이 추계신고하는 경우보다 실제 소득을 정확히 계산할 수 있어 세금이 줄어들 수 있습니다.

말씀하신 것처럼 올해 처음 사업을 시작한 경우에는 전문직 사업자 등 예외가 아니라면 간편장부대상자에 해당할 수 있습니다. 간편장부에는 매출, 비용 지출, 사업용 자산의 변동 등을 기록하고, 비용은 영수증·세금계산서 등 증빙으로 뒷받침해야 합니다. 사업과 관련된 실제 비용이 많을수록 장부상 소득이 낮아질 수 있지만, 개인 지출까지 사업 비용으로 처리할 수 있는 것은 아닙니다.

구분하실 점은 두 가지입니다.

• 간편장부로 신고: 실제 수입에서 인정되는 필요경비를 빼 사업소득을 계산합니다. 장부 없이 신고할 때보다 실제 비용이 충분히 반영되면 유리할 수 있습니다.
• 기장세액공제: 간편장부대상자가 간편장부가 아니라 복식부기로 장부를 작성해 신고하고 필요한 서류를 제출해야 검토할 수 있는 별도 공제입니다. 공제액은 계산된 기준 금액의 20%, 최대 100만 원이며, 소득금액의 20% 이상을 누락하거나 관련 장부·증빙을 신고기간 종료일부터 5년간 보관하지 않으면 적용되지 않을 수 있습니다.

따라서 질문하신 상황에서는 간편장부를 작성하는 것만으로 100만 원 공제가 생기는 것은 아닙니다. 우선 프리랜서 수입과 사업자 매출을 구분하고, 사업 관련 비용 증빙을 모아 실제 사업소득이 얼마인지 계산하는 것이 핵심입니다. 말씀하신 2,000만 원과 1,400만 원이 매출액인지, 비용을 뺀 소득금액인지에 따라서도 결과가 달라집니다.

2026년 소득은 원칙적으로 2027년 5월 종합소득세 신고 때 반영합니다. 그때 장부에 따라 소득을 계산해 신고하고, 복식부기까지 작성하는 경우에만 기장세액공제 요건을 별도로 검토하시면 됩니다.