개인사업자 일반과세자로서 프리랜서 소득 2,000만 원과 사업 소득 1,400만 원이 있을 때, 필요경비와 신규 창업자 공제를 적용하면 내년 종합소득세는 얼마가 나오나요?

지금 알려주신 금액이 프리랜서 수입 2,000만원과 사업자 매출 1,400만원이라면, 필요경비를 반영한 최종 종합소득세는 아직 확정할 수 없습니다. 두 금액은 매출·수입이지 과세 대상인 소득금액이 아니기 때문입니다.

계산은 대략 다음 순서입니다.

1. 프리랜서 수입에서 인정되는 필요경비를 빼 프리랜서 소득금액을 계산합니다.
2. 사업자 매출 1,400만원에서도 사업 관련 필요경비를 빼 사업소득금액을 계산합니다.
3. 두 소득금액을 합산하고 적용 가능한 소득공제 등을 반영해 과세표준을 구합니다.
4. 2026년 귀속 과세표준에 종합소득세율을 적용한 뒤, 세액공제·감면과 이미 원천징수된 세액을 반영합니다. 개인지방소득세도 별도로 계산됩니다.

간편장부를 작성한다고 정해진 금액이 자동 공제되는 것은 아닙니다. 실제 사업 관련 지출을 장부에 기록하고 증빙을 갖춘 금액이 필요경비로 인정되면 소득금액이 줄어드는 방식입니다. 사업자 매출 1,400만원에서 임차료·장비·소프트웨어 사용료 등 실제 사업에 쓴 비용을 빼지만, 개인 생활비는 사업 경비로 처리할 수 없습니다. 프리랜서 수입도 그 수입을 얻기 위해 든 비용이 확인되어야 소득금액을 계산할 수 있습니다.

응용소프트웨어 개발업의 필요경비율이나 실제 지출액, 프리랜서 수입의 경비 자료가 제시되지 않아 임의의 경비를 넣어 세금을 계산하면 오차가 큽니다. 따라서 현재 정보만으로는 “얼마”라고 신뢰할 만한 금액을 제시하기 어렵습니다. 프리랜서 대금에서 사업소득으로 원천징수된 금액이 있다면 이는 최종 세액을 계산할 때 이미 낸 세금으로 반영될 수 있습니다.

또한 신규 창업 세액감면은 간편장부와는 별도 제도이며, 사업장 소재지·창업 요건·대상 업종 등 요건을 충족해야 합니다. 감면되더라도 창업 사업에서 발생한 소득에 대한 세액을 줄이는 것이므로 프리랜서 수입까지 당연히 감면되는 것은 아닙니다. 2026년 귀속분은 원칙적으로 2027년 5월 종합소득세 신고 때 반영합니다.