ERP 시스템에서 수동 결산 시 일반전표입력에서 주의해야 할 사항은 무엇인가요?

ERP 시스템에서 수동 결산을 진행할 때 일반전표입력 시에는 몇 가지 중요한 주의사항이 있습니다. 특히 자동 결산 항목과 혼동하지 않고 정확하게 입력하는 것이 중요합니다.

• 수동 결산 항목의 정확한 입력: 수동 결산은 주로 일반전표입력 메뉴에서 12월 31일자로 직접 분개를 입력하는 방식입니다. 소모품 정리, 선급비용, 선수수익, 미수수익, 미지급비용, 인출금 정리, 가지급금/가수금 정리, 현금과부족 정리, 부가가치세 정리, 평가손익, 외화평가, 대손충당금 환입 등이 이에 해당합니다.
• 자동 결산 항목과의 구분: 재고자산, 대손충당금 설정, 감가상각비, 퇴직급여충당부채 설정, 법인세 등은 자동 결산 항목으로 분류됩니다. 이들은 결산자료입력 메뉴에서 금액을 입력한 후 '전표 추가' 기능을 통해 자동으로 분개되므로, 수동으로 일반전표에 입력하지 않도록 주의해야 합니다. 특히 대손충당금의 경우 환입이 발생하면 수동 분개가 필요할 수 있으므로, 자동 결산 처리 전 반드시 확인해야 합니다.
• 전표 추가의 중요성: 자동 결산 항목의 경우, 결산자료입력 메뉴에서 금액을 입력했더라도 '전표 추가' 버튼을 누르지 않으면 실제 분개가 반영되지 않아 감점될 수 있습니다. 따라서 자동 결산 항목 처리 후에는 반드시 전표 추가를 완료해야 합니다.
• 비정상 감모손실 처리: 재고자산 감모손실 중 비정상 감모손실은 수동으로 일반전표에 입력해야 합니다. 이때 적요란에 '타계정 대체'를 의미하는 번호를 정확히 기재해야 합니다.