법인세 수정신고서에서 농특세 변동이 없고 납부 상태인데 금액 불일치 오류가 발생할 때 서식 입력 방법은 어떻게 해야 하나요?
2025. 8. 6.
법인세 수정신고 시 농어촌특별세(농특세) 변동이 없음에도 불구하고 납부 금액 불일치 오류가 발생하는 경우, 다음 서식들을 확인하고 수정된 금액으로 재계산하여 기재해야 합니다.
- 법인세(소득세) 수정신고서
- 농어촌특별세 과세표준 및 세액신고서 (별지 제1호 서식): 과세표준(㊶란)과 산출세액(㊸란)을 수정된 금액으로 기재하고, 납부할 세액(㊾란)을 재계산하여 기재합니다.
- 농어촌특별세 과세대상 감면세액 합계표 (별지 제68호 서식)
이러한 서식들을 정확하게 작성하고 재계산하여 제출하면 오류를 해결할 수 있습니다.
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.
지수회계법인
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