고액 현금 입금이 세무조사 대상이 되는 기준은 무엇인가요?

고액 현금 입금이 세무조사 대상이 되는 기준은 하루에 일정 금액 이상 현금이 입출금될 경우 금융기관이 FIU에 보고하고, 국세청이 이를 분석해 탈세 의심 시 조사 대상으로 삼는 것입니다.

• 1천만원 이상 현금 입출금은 금융기관이 FIU에 자동 보고(특정금융거래정보법 제4조).
• 1천만원 미만이라도 반복·분할 입금 등 의심거래는 FIU에 보고될 수 있음(특정금융거래정보법 제4조의2).
• 누적 입금액이 1억 원 초과 또는 현금 보유액이 1억 원 이상이면 조사 가능성이 크게 증가.
• 가족 간 고액 이체는 증여세 신고 대상이 될 수 있어 추가 조사 위험이 있음.
• 사업용·개인용 계좌 혼용 시 전체 입금액을 매출로 간주해 매출 누락 조사 위험이 있음.