2024년 법인세 신고 후 매입세금계산서를 발견해 부가세를 수정신고했을 때, 법인세도 수정신고해야 하나요, 아니면 2025년 전기오류수정으로 처리해야 하나요?
2025. 8. 22.
2024년 법인세 신고 후 매입세금계산서를 발견해 부가세를 수정신고하면, 해당 매입세액 공제로 법인세 과세표준이 변동될 경우 2024년 법인세도 수정신고해야 합니다. 수정신고는 원칙적으로 원 신고일로부터 1년 이내(2025‑01‑25까지) 가능하므로, 바로 수정신고하거나 2025년 전기오류수정(전기 오류 정정)으로 처리할 수 있습니다.
- 부가세 수정으로 매입세액 공제액이 변동하면 손익·법인세 과세표준도 변동 → 법인세 수정신고 필요
- 수정신고 기간: 원 부가세 신고일(2025‑01‑25) 기준 1년 이내(2026‑01‑25까지) 가능
- 전기오류수정은 동일한 기간 내에 전기(전년도) 오류를 정정하는 절차이며, 법인세도 동일하게 수정신고해야 함
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.
지수회계법인
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