면세 매출이 포함된 부가세 신고서 작성 시 유의사항은 무엇인가요?
2025. 9. 3.
과세사업자가 면세 매출을 포함해 부가세 신고서를 작성할 때는 면세 매출을 별도 장부에 기록하고, 부가세 신고서의 ‘면세사업장 현황’란에 해당 매출액을 정확히 기재해야 합니다. 또한 면세 매출과 관련된 매입세액은 공제받을 수 없으므로, 매입세액 공제 대상에서 제외하고 별도 관리해야 합니다. 면세·과세 사업을 동시에 영위하는 경우, 면세 매출에 대한 자료를 함께 제출하고, 사업장현황신고 기한(2월 10일)도 놓치지 않도록 유의하십시오.
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.
지수회계법인
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