서민형 ISA와 일반형 ISA의 차이는 무엇인가요?

서민형 ISA와 일반형 ISA는 가입 자격·비과세 한도·전환 절차에서 차이가 있습니다.

• 가입 자격: 서민형은 연간 근로소득 5천만원 이하·종합소득 3,800만원 이하(또는 소득없음)인 경우에만 가입 가능하고, 소득확인증명서 제출이 필요합니다. 일반형은 19세 이상 국내 거주자라면 별도 소득 요건 없이 가입할 수 있습니다.
• 비과세 한도: 서민형은 연간 발생 수익 중 400만원까지 비과세, 일반형은 200만원까지 비과세됩니다. 초과분은 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다.
• 전환·연장: 기존 일반형 ISA도 전년도 소득이 서민형 기준을 충족하면 계좌 만기·연장 시 서민형으로 전환 가능하지만 전환은 계좌 개설 연도와 만기 연장 연도에만 가능합니다.
• 서류: 서민형 전환·가입 시 반드시 국세청 홈택스에서 발급받은 ‘개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인증명서’를 제출해야 하며, 비대면 전환은 불가합니다.