개인 통장에 고액 현금을 입금했을 때 세무조사로 이어지는 구체적인 사례는 무엇인가요?

개인 통장에 고액 현금을 입금하는 경우, 다음과 같은 구체적인 사례에서 세무조사로 이어질 수 있습니다.

1. 반복적인 고액 현금 입출금: 하루에 1,000만원 이상 현금이 입금되거나 출금되는 거래가 반복될 경우, 금융정보분석원(FIU)에 보고되어 세무조사의 대상이 될 수 있습니다. 이는 자금세탁이나 탈세 혐의를 포착하기 위한 조치입니다.
2. 자금 출처 불분명 또는 소득 대비 과도한 현금 유입: 개인의 소득 수준에 비해 비정상적으로 많은 금액의 현금이 통장에 입금되는 경우, 해당 자금의 출처를 소명해야 할 의무가 발생합니다. 예를 들어, 연간 매출액 대비 억원 단위 이상의 현금 입금이 확인되면 세무조사 대상이 될 수 있습니다.
3. 사업용 계좌와 개인 계좌의 혼용: 사업을 운영하면서 사업용 계좌와 개인 계좌를 구분하지 않고 사용하는 경우, 통장에 입금된 전체 금액을 매출로 간주하여 매출 누락 여부를 조사받을 수 있습니다. 특히 개인 계좌에서 사업 관련 지출이 발생하면 증빙이 불분명해져 불리할 수 있습니다.
4. 가족 간 고액 현금 이체: 직계 가족 간에 고액의 현금을 이체하는 경우, 이는 증여로 간주될 수 있습니다. 만약 증여세 신고를 누락하면 세무조사의 대상이 될 수 있으며, 증여세가 부과될 수 있습니다.

최근에는 AI 기반의 이상거래 분석 시스템을 통해 소액 거래라도 특정 패턴이 감지되면 세무조사가 진행될 수 있으므로, 현금 입출금 내역을 투명하고 체계적으로 관리하는 것이 중요합니다.