차명계좌를 이용한 탈세는 어떻게 적발되나요?

차명계좌를 이용한 탈세는 주로 금융 거래 분석, 제보, 세무 조사 등을 통해 적발될 수 있습니다.

주요 적발 경위는 다음과 같습니다.

1. 금융 거래 분석: 국세청은 금융기관으로부터 제출받은 자료를 바탕으로 자금 흐름을 분석합니다. 이 과정에서 비정상적이거나 의심스러운 거래 패턴, 예를 들어 실제 사업주와 명의자가 다른 계좌에서의 대규모 자금 이동 등이 발견되면 차명계좌를 통한 탈세 혐의를 포착할 수 있습니다.
2. 제보: 차명계좌 이용 사실을 인지한 내부자나 주변인, 또는 탈세 제보 포상금 제도를 통해 제보가 접수될 수 있습니다. 국세청은 접수된 제보 내용을 바탕으로 사실 관계를 확인하고 조사를 진행합니다.
3. 세무 조사: 정기 세무 조사나 특별 세무 조사 과정에서 사업장의 자금 흐름을 면밀히 살펴보던 중 차명계좌의 존재가 드러날 수 있습니다. 특히, 사업용 계좌와 별도로 운영되는 계좌가 발견되거나, 거래 상대방과의 관계에서 의심스러운 점이 발견될 경우 차명계좌 사용 여부를 집중적으로 조사하게 됩니다.
4. 자금 출처 조사: 고액의 재산을 취득하거나 자금을 이전하는 과정에서 자금 출처가 불분명할 경우, 국세청은 자금의 원천을 추적하는 과정에서 차명계좌를 통한 탈세 사실을 밝혀낼 수 있습니다.

이러한 과정을 통해 차명계좌가 적발되면, 해당 계좌를 이용한 소득 누락, 재산 은닉 등 탈세 행위에 대해 세금이 추징되고 관련 법규에 따라 가산세 부과 및 형사 고발 등의 불이익을 받을 수 있습니다.