상계거래 계약 시 회사 측에서 매출 세금계산서 발행을 생략해도 되는지에 대한 질문입니다.

동일한 거래처와 매출 및 매입 거래가 모두 있는 경우, 상계 처리 후 세금계산서를 발행해야 합니다. 단순히 상계 처리만 하고 세금계산서 발행을 생략하는 것은 부가가치세법 및 법인세법 위반에 해당될 수 있습니다.

세금계산서는 재화 또는 용역의 공급 시기에 공급받는 자에게 발급해야 하며, 이를 누락하거나 사실과 다르게 발급하는 경우 가산세 등의 불이익을 받을 수 있습니다. 따라서 상계 거래 시에도 실제 거래 내용을 정확히 반영하여 세금계산서를 발행하는 것이 중요합니다.