10월에 발행된 7천만원 매입세금계산서와 11월에 발행된 -7천만원 매입세금계산서를 월별로 처리한 후 11월 26일에 실제 납품이 발생했는데, 국세청 조회 시 11월이 0원으로 나오는 상황에서 내가 조치를 취해야 하는지에 대해 질문

11월에 실제 납품이 발생했음에도 불구하고 국세청 조회 시 매입세금계산서가 0원으로 처리되는 상황이라면, 이는 세금계산서의 수정 또는 재발급이 필요할 수 있습니다. 특히, 10월에 발행된 7천만원 매입세금계산서와 11월에 발행된 -7천만원 매입세금계산서가 월별로 처리되었고, 실제 납품이 11월에 발생했다면, 11월의 세금계산서 처리가 실제 거래 사실과 일치하는지 확인해야 합니다.

만약 11월에 발행된 -7천만원 세금계산서가 10월분 세금계산서의 수정 또는 취소에 해당하고, 실제 납품에 대한 세금계산서가 누락되었다면, 해당 납품에 대한 매입세금계산서를 올바르게 발급받아 11월 부가가치세 신고 시 반영해야 합니다. 그렇지 않으면 매입세액 공제를 받지 못하거나 가산세가 발생할 수 있습니다.

따라서, 실제 납품이 발생한 11월에 대한 매입세금계산서가 올바르게 발행되었는지 확인하고, 누락되었다면 공급자에게 수정 또는 재발급을 요청하여 11월 부가가치세 신고 기한 내에 반영하시기 바랍니다.