연소득 1억 원 이상 개인사업자가 활용할 수 있는 절세 전략은 무엇인가요?

연 매출 1억 원 이상의 개인사업자는 다음과 같은 절세 전략을 통해 종합소득세 부담을 줄일 수 있습니다.

1. 필요경비 최대화: 사업과 관련된 모든 지출에 대해 세금계산서, 신용카드 전표 등 적격 증빙을 철저히 확보하여 필요경비로 인정받는 것이 중요합니다. 경조사비, 접대비, 통신비, 차량 유지비 등 사업 관련성이 있는 비용을 꼼꼼히 챙겨야 합니다.
2. 소득 분산: 가족 구성원과 공동명의를 활용하거나, 배우자 또는 성인 자녀에게 합리적인 수준의 급여를 지급하여 소득을 분산시키는 방법을 고려할 수 있습니다. 이는 누진세율 구간을 낮추는 데 도움이 되지만, 실제 업무 수행이 전제되어야 합니다.
3. 절세형 금융상품 활용: 개인형 퇴직연금(IRP)과 연금저축 상품에 가입하여 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. IRP와 연금저축을 합산하여 연간 최대 900만 원까지 세액공제가 가능하며, 노란우산공제는 연간 최대 500만 원까지 소득공제 혜택을 제공합니다.
4. 공제 항목 사전 준비: 기부금, 교육비, 보험료, 자녀공제 등 다양한 소득공제 및 세액공제 항목을 미리 파악하고 준비하여 최대한 활용하는 것이 좋습니다. 국세청 홈택스의 '신고 도움 자료'를 통해 누락되는 항목이 없는지 확인하는 것이 도움이 됩니다.
5. 사업자등록 및 부가가치세 검토: 과세사업자로 등록하면 부가가치세 환급 및 사업 관련 지출의 경비 처리가 가능해져 추가적인 절세 효과를 얻을 수 있습니다. 매출 규모와 경비 구조를 고려하여 종합소득세와 부가가치세를 함께 절세하는 전략을 세우는 것이 중요합니다.