소득공제의 종류에는 어떤 것들이 있나요?

2024. 9. 5

소득공제의 종류는 다음과 같습니다:

  1. 특별소득공제: 주택자금 관련 공제, 소상공인공제부금 공제 등
  2. 특별세액공제: 보장성보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등
  3. 그 외 소득공제:
    • 신용카드 등 사용금액 공제
    • 중소기업창업투자조합출자 공제
    • 청약저축 공제
    • 우리사주조합출자 공제
    • 장기 집합투자증권 저축 공제

단, 일부 공제는 근로소득자에게만 적용되며, 사업소득자의 경우 특정 조건을 충족해야 적용받을 수 있습니다. 소득공제 한도는 연 2,500만 원이며, 특별세액공제 중 일부는 종합소득산출세액을 한도로 합니다.

지수회계법인
지수회계법인
손시영 회계사가 검증한 답변이에요.

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비상장 중소기업의 제3자 유상증자 절차와 시가와 다른 가격으로 증자 시 상법 및 세법 관련 문제에 대해 더 자세히 설명해주세요.
비상장 중소기업의 제3자 유상증자 절차와 시가와 다른 가격으로 증자 시 상법 및 세법 관련 문제에 대해 설명드리겠습니다. 1. 유상증자 절차: - 이사회에서 신주발행을 결정 - 신주발행 결정 공고 - 주주 또는 제3자의 청약 및 주금납입 - 신주 발행 및 주권 교부 - 변경등기 2. 시가와 다른 가격으로 증자 시 문제: - 상법상 문제: 저가발행 시 기존 주주의 이익이 침해될 수 있어 주의 필요 - 세법상 문제: 고가발행 시 기존 주주에게 이익이 귀속되어 증여세 과세 가능성 있음 3. 세법 관련 주의사항: - 특수관계 없는 제3자에게 고가발행 시, 기존 주주의 주식가치 상승분에 대해 증여세 과세 가능 - 평가차익 계산: (변동 후 가액 - 변동 전 가액) × 주식수 - 평가차익이 변동 전 재산가액의 30% 이상이거나 3억원 이상인 경우 과세 대상 유상증자 시 관련 법규를 숙지하고 전문가와 상담하여 진행하는 것이 안전합니다.
사업자등록 신청 절차와 방법에 대해 알려주세요.
사업자등록 신청 절차와 방법은 다음과 같습니다: 1. 신청시기: 사업개시일로부터 20일 이내 (사업 시작 전에도 신청 가능) 2. 신청장소: 사업장 관할 세무서 3. 필요서류: - 사업자등록신청서 - 임대차계약서 사본(임차 시) - 사업허가증/등록증/신고필증(허가 대상 업종) - 도면(상가건물 임차 시) - 공동사업 증명서류(공동사업자의 경우) 4. 발급기간: 신청일로부터 2일 이내 (사업장 확인 필요시 7일 이내) ※ 허가 대상 업종의 경우, 허가 전에도 신청 가능하며 이때는 허가신청서 사본이나 사업계획서를 제출하면 됩니다.
포괄양수도 방식으로 개인사업자에서 법인사업자로 전환할 때 받을 수 있는 세제 혜택에는 어떤 것들이 있나요?
포괄양수도 방식으로 개인사업자에서 법인사업자로 전환할 때 받을 수 있는 주요 세제 혜택은 다음과 같습니다: 1. 양도소득세 이월과세: 개인이 보유하던 부동산을 법인에 양도할 때 발생하는 양도차익에 대한 양도소득세를 즉시 과세하지 않고 이월합니다. 2. 취득세와 등록면허세 면제: 신설법인이 취득하는 사업용 재산에 대해 취득세와 등록면허세를 면제받습니다. 이에 따라 국민주택채권 매입 의무도 면제됩니다. 3. 부가가치세 면제: 포괄양수도에 해당되어 재화의 공급으로 보지 않으므로 세금계산서 발행 의무가 면제되어 부가가치세 납부 의무가 없습니다. 4. 조세감면의 승계: 전환 전 개인사업자의 잔존 감면기간 동안 세액감면을 적용받을 수 있습니다.
원천세 신고를 하지 않을 경우 어떤 불이익이나 처벌이 있나요?
원천세 신고를 하지 않을 경우 다음과 같은 불이익과 처벌이 있습니다: 1. 가산세 부과: 납부지연가산세와 지급명세서 미제출에 대한 가산세가 부과됩니다. 2. 조사 대상 선정: 세무조사 대상으로 선정될 가능성이 높아집니다. 4. 형사처벌: 반복적이거나 고의적인 경우, 조세범 처벌법에 따라 형사처벌을 받을 수 있습니다. 5. 신용도 하락: 체납 시 신용등급이 하락할 수 있습니다. 따라서 원천세는 반드시 법정기한 내에 신고 및 납부해야 합니다.
퇴직금 지급 기한이 정확히 언제까지인지 알려주세요.
퇴직금 지급 기한에 대해 말씀드리겠습니다. 1. 법정 지급 기한: 근로자퇴직급여보장법에 따르면, 사용자는 근로자가 퇴직한 날로부터 14일 이내에 퇴직금을 지급해야 합니다. 2. 예외 사항: 특별한 사정이 있는 경우, 근로자와 사용자 간의 합의를 통해 지급 기일을 연장할 수 있습니다. 3. 미지급 시 처리: 퇴직금을 지급하지 않을 경우, 근로자는 고용노동부에 진정을 제기하거나 법적 조치를 취할 수 있습니다. 따라서, 원칙적으로 퇴직금은 근로자의 퇴직일로부터 14일 이내에 지급되어야 합니다.

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