PG사 수수료에 대한 세금계산서 처리 방법을 알려주세요.

2024. 9. 10.

PG사 수수료에 대한 세금계산서 처리 방법은 다음과 같습니다:

  1. PG사는 판매대행 용역에 대한 수수료를 받고, 이에 대해 판매자에게 세금계산서를 발급해야 합니다.
  2. 세금계산서는 실제 용역을 제공받는 판매자에게 발급해야 합니다.
  3. 세금계산서 발급 시기는 거래 시기(용역 제공 시점)입니다.
  4. 판매대행 업체는 상품대금 중 수수료를 제외한 나머지 금액을 판매자에게 이체해야 합니다.

주의할 점은 PG사마다 현금영수증이나 카드전표 발행 정보가 다를 수 있으므로, 실제 거래 내역과 세금계산서 발급 내역을 정확히 관리해야 합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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PG사 수수료 외의 판매대금 처리 방법은 어떻게 되나요?
PG사별로 현금영수증 및 카드전표 발행 정보가 다른 경우 어떻게 대응해야 하나요?

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가맹비의 회계처리 방법은 어떻게 되나요?
가맹비의 회계처리 방법은 다음과 같습니다: 1. 가맹점 입장: - 계약기간이 명시된 경우: 선급비용으로 처리 후 계약기간 동안 균등 상각하여 비용 처리 - 배타적 권리 취득 대가인 경우: 무형자산으로 계상 후 감가상각을 통해 비용 처리 - 사용 수익기간과 무관한 경우: 지급의무 확정 연도에 지급수수료로 비용 처리 2. 가맹본부 입장: - 반환의무 없는 가맹비: 수익으로 인식 - 계약기간 동안 소멸되는 경우: 선수수익으로 처리 후 기간 경과에 따라 수익 인식 회계처리 시 부가가치세 관련 사항도 고려해야 합니다. 정확한 처리를 위해 계약 내용을 면밀히 검토하고 필요시 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다.
복식부기의무자의 추계신고 소득금액에서 이월결손금을 공제할 수 있나요?
복식부기의무자의 추계신고 소득금액에서는 일반적으로 이월결손금을 공제할 수 없습니다. 1. 소득세법 제45조 제4항에 따르면, 추계신고나 추계조사결정의 경우 이월결손금을 적용하지 않습니다. 2. 다만, 천재지변이나 그 밖의 불가항력으로 장부나 증명서류가 멸실되어 추계신고를 하거나 추계조사결정을 하는 경우에는 예외적으로 이월결손금을 공제할 수 있습니다. 3. 또한, 소득세 과세표준을 추계결정 또는 경정함으로 인해 공제되지 않은 이월결손금은 그 후의 과세기간에 공제할 수 있습니다. 따라서, 특별한 사유가 없는 한 복식부기의무자의 추계신고 소득금액에서는 이월결손금을 공제할 수 없습니다.
같이 거주하지 않는 부모님을 종합소득세 부양가족 공제대상으로 신청할 수 있나요?
네, 같이 거주하지 않는 부모님도 종합소득세 부양가족 공제대상으로 신청할 수 있습니다. 부모님을 부양가족 공제대상으로 신청하기 위해서는 다음 조건을 충족해야 합니다: 1. 나이 요건: 만 60세 이상 (2025년 기준 1965년 12월 31일 이전 출생) 2. 소득 요건: 연간 소득금액 100만 원 이하 (근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하) 3. 실질적 부양: 생활비를 보내는 등 실질적으로 부양하고 있어야 함 부모님과 같이 거주하지 않더라도, 실질적으로 부양하고 있다면 부양가족으로 인정됩니다. 다만, 부모님이 해외에 거주하는 경우에는 기본공제 대상에서 제외됩니다. 부양가족 공제 시 1인당 연 150만 원의 기본공제를 받을 수 있으며, 만 70세 이상인 경우 100만 원의 경로우대 공제가 추가로 적용됩니다.
법인이 개인과 거래 시 적격증빙을 받지 못한 경우, 어떻게 처리해야 하나요?
법인이 개인과 거래 시 적격증빙을 받지 못한 경우, 다음과 같이 처리해야 합니다: 1. 객관적 지출증빙 확보: 송금명세서, 거래계약서 등 객관적인 지출증빙을 반드시 확보해야 합니다. 2. 장부 기장: 확보한 객관적 지출증빙을 바탕으로 성실하게 장부에 기장해야 합니다. 3. 원천징수 처리: 용역 제공에 대한 대가 지급 시, 사업소득 또는 기타소득으로 원천징수 처리해야 합니다. 일반적으로 3.3%의 세율로 원천징수합니다. 4. 증빙불비 가산세 인지: 3만원 초과 거래에 대해 적격증빙을 수취하지 못한 경우, 2%의 증빙불비 가산세가 부과될 수 있음을 인지해야 합니다. 5. 소득지급명세서 제출: 개인에게 지급한 소득에 대해 소득지급명세서를 작성하여 제출해야 합니다. 이러한 절차를 통해 거래의 정당성을 입증하고 세법상 불이익을 최소화할 수 있습니다.
성실신고확인대상 사업자가 되면 어떤 의무와 책임이 발생하는지 알려주세요.
성실신고확인대상 사업자가 되면 다음과 같은 의무와 책임이 발생합니다: 1. 세무사, 공인회계사, 세무법인 또는 회계법인에게 장부와 증명서류에 의해 계산한 사업소득금액의 적정성을 확인받아야 합니다. 2. 성실신고확인서를 작성하여 종합소득 과세표준 확정신고 시 제출해야 합니다. 3. 신고기한이 일반 사업자보다 1개월 연장되어 6월 30일까지입니다. 4. 성실신고확인서를 제출하지 않을 경우, 가산세가 부과되며 세무조사 대상이 될 수 있습니다. 5. 성실신고 확인비용에 대해 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 6. 의료비, 교육비 세액공제 등 추가적인 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

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