ISA 계좌 만기 연장 시 일반형으로 전환되면 어떤 불이익이 있는지 알려줘.

ISA 계좌 만기 연장 시 일반형으로 전환되면, 기존에 누리던 서민형 또는 농어민형 ISA의 높은 비과세 한도를 적용받지 못하게 되는 것이 가장 큰 불이익입니다.

일반형 ISA의 비과세 한도는 연간 200만원이며, 이를 초과하는 금액에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함)의 세율로 분리과세됩니다. 반면 서민형 ISA의 경우 비과세 한도가 연간 400만원으로 더 높습니다.

따라서 만기 연장 시점에 소득 요건 변화 등으로 인해 일반형으로 전환된다면, 동일한 투자 수익을 얻더라도 세금 부담이 늘어나게 됩니다. 예를 들어, 300만원의 투자 수익이 발생했을 경우 서민형 ISA에서는 비과세 한도(400만원) 내이므로 세금이 없지만, 일반형 ISA에서는 200만원까지는 비과세되고 나머지 100만원에 대해 9.9%의 세율이 적용되어 9만 9천원의 세금이 발생합니다.