ISA 계좌 연장 시 가입 자격 요건은 어떻게 되나요?

ISA(개인종합자산관리계좌)를 연장할 때의 가입 자격 요건은 다음과 같습니다.

1. 거주자 요건: 계좌 가입일 또는 연장일 기준으로 국내에 거주해야 합니다.
2. 연령 요건: 만 19세 이상이어야 합니다. 다만, 만 15세 이상 ~ 만 19세 미만인 경우에도 직전 과세기간에 근로소득이 있다면 가입이 가능합니다.
3. 금융소득종합과세 배제: 계좌 가입일 또는 연장일이 속한 과세기간 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득이 연 2천만 원을 초과하여 종합과세 대상자가 아니어야 합니다.

ISA 계좌 유형별 추가 요건:

• 일반형: 위 기본 요건을 충족하는 모든 거주자가 가입할 수 있습니다.
• 서민형: 직전 연도 근로소득이 5천만 원 이하이거나 종합소득이 3천 8백만 원 이하인 거주자에게 적용됩니다. (만 15세~19세 미만 청년의 경우 직전 연도 근로소득이 5천만 원 이하일 경우 해당)
• 농어민형: 종합소득이 3천 8백만 원 이하인 농어민 거주자에게 적용됩니다.

ISA 계좌를 연장할 때, 특히 서민형이나 농어민형으로 유지하고자 한다면 연장 시점의 소득 요건을 다시 충족해야 합니다. 만약 연장 시점에 해당 요건을 충족하지 못하면 일반형으로 전환될 수 있습니다.