종합소득세 계산 시 실업수당 금액이 포함되나요?

2025. 5. 12.

실업수당(실업급여)은 종합소득세 계산 시 포함되지 않습니다.

실업급여는 비과세 소득으로 분류되어 종합소득세 신고 대상에서 제외됩니다. 따라서 실업급여를 받았더라도 해당 금액은 종합소득세 계산에 포함되지 않으며, 별도로 신고할 필요가 없습니다.

다만, 실업급여 외에 다른 과세 대상 소득(예: 근로소득, 사업소득 등)이 있는 경우에는 해당 소득에 대해 종합소득세를 신고해야 합니다. 실업급여 수급 기간 전후의 근로소득이나 다른 소득이 있다면 그 부분에 대해서는 종합소득세 신고 의무가 발생할 수 있습니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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중고거래 시 사업자등록은 언제 해야 하나요?
중고거래 시 사업자등록 시기에 대해 다음과 같이 안내드립니다: 1. 원칙적으로 사업자는 사업 개시일부터 20일 이내에 사업장 관할 세무서장에게 사업자등록을 신청해야 합니다. 2. 그러나 중고거래의 규모와 빈도에 따라 사업자등록 필요 여부가 달라질 수 있습니다: - 6개월(1과세기간) 동안 거래횟수가 10회 이상이거나 - 거래규모가 600만원 이상인 경우 계속적이고 반복적으로 판매행위를 한 것으로 보아 사업자등록 대상이 될 수 있습니다. 3. 단순히 개인이 사용하던 물건을 1회성으로 판매하는 경우는 사업자등록 대상이 아닙니다. 4. 인터넷 쇼핑몰이나 오픈마켓을 통해 지속적으로 판매하는 경우, 규모에 관계없이 원칙적으로 사업자등록을 해야 합니다. 5. 사업자등록을 하지 않고 지속적으로 거래할 경우, 추후 세금 추징 및 가산세 부과 등의 불이익이 있을 수 있으므로 주의가 필요합니다.
복식부기의무자가 제조업과 태양광업종을 운영 중일 때, 제조업은 복식부기로 신고하고 태양광업종은 기준-추계율로 신고할 경우, 제조업 소득금액에 대해 중소기업특별세액감면을 받을 수 있나요?
복식부기의무자가 제조업과 태양광업종을 겸영하는 경우, 제조업 소득에 대해서는 중소기업특별세액감면을 받을 수 있습니다. 다만, 다음 사항을 고려해야 합니다: 1. 제조업과 태양광업종을 구분 경리하여야 합니다. 2. 제조업 소득에 한하여 중소기업특별세액감면이 적용됩니다. 3. 태양광업종의 기준-추계율 신고는 제조업 소득에 대한 감면에 영향을 미치지 않습니다. 4. 감면 비율은 소기업인 경우 60%, 그 외 중소기업의 경우 30%입니다. 5. 감면 한도는 연간 2억원이며, 상시근로자 수 감소 시 조정될 수 있습니다. 정확한 감면 적용을 위해 세무전문가와 상담하시는 것이 좋습니다.
2주택자의 임대소득 세금신고는 어떻게 해야 하나요?
2주택자의 임대소득 세금신고에 대해 안내해 드리겠습니다: 1. 신고 의무: 2주택 이상 소유자는 월세 수입에 대해 반드시 임대소득세를 신고해야 합니다. 2. 신고 시기: 매년 5월에 종합소득세 확정신고를 해야 하며, 1월(2월 10일까지)에는 '사업장현황신고'도 필요합니다. 3. 과세 방식: - 연간 임대소득 2,000만원 이하: 분리과세(세율 14%) 또는 종합과세 중 선택 가능 - 연간 임대소득 2,000만원 초과: 다른 소득과 합산하여 종합소득세(6~45%)로 신고 4. 세금 감면: 주택임대사업자로 등록 시, 소형주택 임대의 경우 임대 기간에 따라 20~50% 세액 감면 가능 5. 주의사항: 미신고 또는 과소신고 시 가산세가 부과될 수 있으므로 정확한 신고가 중요합니다.
부모님께 생활비를 지원할 때 증여세가 부과되는지 알려주세요.
부모님께 생활비를 지원할 때 증여세 부과 여부는 다음과 같습니다: 1. 일반적인 경우: - 사회통념상 인정되는 생활비 지원은 원칙적으로 증여세 과세 대상이 아닙니다. - 부모님의 실제 생활에 필요한 금액을 지원하는 경우, 증여세가 부과되지 않습니다. 2. 증여세 과세 가능성: - 지원 금액이 실제 생활비를 초과하거나 부모님이 저축하는 경우, 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다. - 부모님의 연령, 소득, 재산 상태 등을 종합적으로 고려하여 판단합니다. 3. 주의사항: - 정기적이고 일정한 금액의 생활비 지원은 증여세 과세 위험이 낮습니다. - 고액의 일시적 지원은 증여로 간주될 가능성이 높으므로 주의가 필요합니다. 생활비 지원 시 증여세 과세 여부는 개별 사례에 따라 달라질 수 있으므로, 필요시 세무전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
폐업 시 잔존재화의 부가가치세 과세 기준에 대해 알려주세요.
폐업 시 잔존재화의 부가가치세 과세 기준은 다음과 같습니다: 1. 과세 대상: 사업과 관련하여 취득하고 매입세액공제를 받은 재화가 해당됩니다. 2. 과세 표준: 잔존재화의 시가를 기준으로 산정합니다. 3. 간주 공급: 세법상 '간주 공급' 규정에 따라 사업자가 비사업자인 자기에게 재화를 공급한 것으로 간주됩니다. 4. 자산별 계산 방법: - 재고자산: 해당 재고자산의 시가 - 건물, 구축물: 취득가액 * (1 - 5% * 경과된 과세기간) - 기타 감가상각자산: 취득가액 * (1 - 25% * 경과된 과세기간) 5. 예외: 폐업 후 실제로 재화를 처분할 때는 부가가치세가 과세되지 않습니다. 정확한 신고를 위해 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

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