자녀세액공제에서 성인 자녀도 대상이 되는지 알려주세요.

2024. 11. 7.

자녀세액공제는 만 8세 이상 만 20세 이하의 자녀가 대상이며, 연간 소득금액이 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여액 500만원 이하)여야 합니다.

공제금액은 다음과 같습니다:

  1. 자녀 1명: 연 15만원
  2. 자녀 2명: 연 30만원
  3. 자녀 3명 이상: 연 30만원 + 2명 초과 1명당 연 30만원

따라서 만 20세를 초과한 성인 자녀는 자녀세액공제 대상에서 제외됩니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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신용카드매출전표 발행세액 공제는 어떻게 계산하나요?
신용카드매출전표 발행세액 공제는 다음과 같이 계산됩니다: 1. 공제율: 신용카드매출전표 등 발행금액과 전자적 결제수단으로 결제한 금액(VAT 포함)의 1.3%를 공제합니다. 2. 공제한도: 연간 1,000만원 한도 내에서 세액공제가 가능합니다. 3. 공제방법: 공제금액이 납부할 세액(예정미환급세액과 예정고지세액은 차감하지 않고 가산세는 포함하지 않은 금액)을 초과하는 경우, 초과액은 없는 것으로 간주됩니다. 4. 공제절차: 부가가치세 신고 시 '신용카드매출전표 등 발행금액 집계표'를 작성하여 제출해야 합니다. 이 세액공제는 환급대상이 되지 않으며, 신고기간별 납부할 세액 한도 내에서만 적용됩니다.
상속세 신고 기한을 넘긴 경우 어떤 불이익이 있는지 알려주세요.
상속세 신고 기한을 넘긴 경우 다음과 같은 불이익이 있습니다: 1. 가산세 부과: 신고불성실가산세와 납부지연가산세가 부과됩니다. 2. 연부연납 신청 제한: 신고기한 내 연부연납을 신청하지 않으면, 이미 발생한 납부지연가산세 납부의무가 소멸되지 않습니다. 3. 세무조사 가능성 증가: 기한 내 신고하지 않은 경우, 세무조사 대상이 될 가능성이 높아집니다. 따라서 상속세는 상속개시일(사망일 또는 실종선고일)이 속하는 달 말일부터 6개월 이내에 신고해야 합니다. 기한 내 신고와 납부를 통해 불이익을 피할 수 있습니다.
재건축 설계비가 수익적 지출인지 자본적 지출인지 알려주세요.
재건축 설계비는 일반적으로 자본적 지출로 분류됩니다. 1. 자본적 지출의 정의: 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 현저히 증가시키는 지출을 의미합니다. 2. 재건축 설계비의 성격: 재건축 설계비는 새로운 건물을 짓기 위한 준비 단계의 지출로, 기존 건물의 가치를 크게 증가시키는 역할을 합니다. 3. 회계처리: 재건축 설계비는 건설중인자산 계정으로 처리되며, 건물 완공 시 건물 원가에 포함됩니다. 4. 세무처리: 법인세법 시행령에 따라 자본적 지출로 처리되어 감가상각을 통해 비용으로 인식됩니다. 따라서 재건축 설계비는 수익적 지출이 아닌 자본적 지출로 처리해야 합니다.
고용증대세액공제에서 상시근로자 수가 직전년도 대비 감소했지만 기준년도 대비 증가했을 때, 추징되는 세액과 공제되는 세액의 계산 방법은 어떻게 되나요?
고용증대세액공제에서 상시근로자 수가 직전년도 대비 감소했지만 기준년도 대비 증가한 경우의 세액 계산 방법은 다음과 같습니다: 1. 추징 세액 계산: - 직전년도 대비 감소한 인원에 대해 이미 공제받은 세액을 추징합니다. - 추징 세액 = 감소한 인원 수 × 해당 근로자 유형별 공제금액 × 직전 2년 이내 공제받은 횟수 2. 공제 세액 계산: - 기준년도 대비 증가한 인원에 대해 새로운 공제 세액을 계산합니다. - 공제 세액 = 증가한 인원 수 × 해당 근로자 유형별 공제금액 3. 최종 세액 조정: - 추징 세액과 공제 세액을 상계하여 최종적으로 납부하거나 공제받을 세액을 결정합니다. 단, 청년등 상시근로자와 일반 상시근로자의 구분, 기업 규모, 지역 등에 따라 구체적인 계산 방법이 달라질 수 있으므로 주의가 필요합니다.
종합소득세 환급 내역서의 산출 내용이 정확한지 어떻게 확인할 수 있나요?
종합소득세 환급 내역서의 산출 내용 정확성을 확인하는 방법은 다음과 같습니다: 1. 홈택스 확인: 홈택스 웹사이트나 앱에서 '신고/납부' 메뉴의 '세금신고 결과조회'를 통해 상세 내역을 확인할 수 있습니다. 2. 세무서 문의: 관할 세무서를 방문하거나 전화로 문의하여 환급 내역의 정확성을 확인할 수 있습니다. 3. 전문가 상담: 세무사나 회계사와 상담하여 환급 내역의 정확성을 검토받을 수 있습니다. 4. 신고서 재검토: 본인이 제출한 종합소득세 신고서와 환급 내역서를 비교하여 차이가 있는지 확인합니다. 5. 경정청구 고려: 오류가 발견된 경우, 경정청구를 통해 수정을 요청할 수 있습니다. 정확한 확인을 위해서는 관련 증빙서류를 준비하고, 필요시 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

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