3개월치 선납금 계약 해지 정산 시 일반세금계산서 발행이 가능한지, 수정세금계산서 발행이 필수인지 알려주세요.

3개월치 선납금 계약 해지 정산 시, 일반 세금계산서 발행보다는 수정 세금계산서 발행이 필수적입니다.

계약 해지로 인해 재화 또는 용역이 공급되지 않은 경우, 당초에 발급된 세금계산서를 취소하고 계약 해제일을 작성일자로 하여 마이너스(-) 수정 세금계산서를 발급해야 합니다. 이는 부가가치세 신고 시 정확한 거래 내용을 반영하기 위함입니다.

수정 세금계산서 발급 절차:

1. 당초 발급된 세금계산서를 선택합니다.
2. '수정세금계산서 발급' 기능을 선택합니다.
3. 수정 사유로 '계약의 해제'를 선택합니다.
4. 계약 해제일을 작성일자로 하여 마이너스(-) 세금계산서를 발급합니다.

발급 기한은 계약 해제일이 속한 달의 다음 달 10일까지입니다.