비과세종합저축의 만기 후 일반 과세로 전환될 때 세금은 어떻게 계산되나요?

비과세종합저축의 만기일 이후 발생하는 이자 및 배당소득에 대해서는 비과세 특례가 적용되지 않으며, 일반 과세 대상이 되어 이자소득세(14%)와 지방소득세(1.4%)를 합한 총 15.4%의 세율로 원천징수됩니다.

한눈에 보기

• 적용 시점: 비과세종합저축의 계약기간 만료일 다음 날부터 발생하는 소득
• 과세 방식: 일반 과세(원천징수세율 15.4% 적용)
• 종합과세 여부: 연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우 금융소득 종합과세 대상에 포함될 수 있음

왜 그런가요?

비과세종합저축은 조세특례제한법에 따라 가입 시 정해진 계약기간 동안 발생하는 이자 및 배당소득에 대해 소득세를 부과하지 않는 제도입니다. 그러나 관련 법령 및 시행령에 따라 계약기간의 만료일 이후 발생하는 소득에 대해서는 해당 비과세 특례를 적용하지 않도록 규정하고 있습니다. 따라서 만기 이후에는 일반적인 금융상품과 동일하게 소득세법에 따른 원천징수 세율이 적용됩니다.

주의할 점

• 만기 후 이자: 만기일 이후에 발생하는 이자는 비과세 혜택이 없으므로, 만기 시점에 자금을 인출하여 다른 절세 상품으로 재투자하거나 운용 전략을 재검토하는 것이 유리할 수 있습니다.
• 금융소득 종합과세: 만기 후 일반 과세로 전환된 이자소득은 다른 금융소득과 합산되어 연간 2,000만 원을 초과할 경우 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다. 이 경우 다른 종합소득과 합산하여 기본세율(6~45%)이 적용될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.