구 개인연금저축의 특징은 무엇인가요?

2000년 12월 31일까지 가입한 구(舊) 개인연금저축은 연금 수령 시 소득세가 비과세되며, 연금 수령액이 1,500만 원을 초과하더라도 종합소득세 합산 대상에서 제외되는 특징이 있습니다.

한눈에 보기

• 가입 기한: 2000년 12월 31일까지 가입한 상품
• 비과세 혜택: 연금 수령 시 소득세 비과세
• 종합소득세: 연금 수령액 규모와 관계없이 종합소득세 합산 대상 아님
• 주요 요건: 가입 당시 만 20세 이상 거주자, 분기별 300만 원 이내 납입, 납입 기간 10년 이상, 만 55세 이후부터 5년 이상 연금 수령

왜 그런가요?

해당 상품은 국민의 노후생활 안정을 지원하기 위해 마련된 제도로, 당시 조세특례제한법에 따라 연금 수령 시 소득세를 부과하지 않는 비과세 혜택이 부여되었습니다. 현재의 연금계좌(연금저축, 퇴직연금)와 달리 연금 수령액에 대한 한도(연 1,500만 원 등)나 종합소득세 합산 과세 규정이 적용되지 않습니다.

주의할 점

• 중도 해지 시 과세: 납입계약기간 만료 전에 중도 해지하거나, 만료 후 연금 외의 형태로 지급받는 경우에는 해당 저축에서 발생한 소득을 이자소득으로 보아 소득세가 과세될 수 있습니다.
• 예외 사유: 다만, 가입자의 사망, 해외이주 등 법령에서 정하는 부득이한 사유로 해지하는 경우에는 과세되지 않습니다.
• 계좌 이전: 다른 금융기관의 개인연금저축으로 계좌이체를 통해 이전하는 경우는 중도 해지로 보지 않습니다.