노무 처리 과정에서 세금이 과하게 청구되는데, 신고 방식을 변경하여 세금을 줄일 수 있는 방법이 있을까요?

근로소득세는 매월 급여 지급 시 '근로소득 간이세액표'에 따라 원천징수되므로, 원천징수세액 비율을 조정하거나 연말정산을 통해 실제 세부담 수준에 맞게 정산함으로써 세금 부담을 관리할 수 있습니다.

한눈에 보기

• 원천징수세액 조정: 근로자는 본인의 연간 세부담 수준에 맞춰 매월 원천징수되는 세액을 간이세액표 기준 세액의 80%, 100%, 120% 중 하나로 선택하여 신청할 수 있습니다.
• 연말정산: 매월 원천징수한 세액이 실제 연간 근로소득세액보다 많으면 환급받고, 적으면 추가 납부하게 됩니다.
• 신고 방식: 근로소득자는 원천징수의무자(회사)에 '소득세 원천징수세액 조정신청서' 또는 '소득·세액공제신고서'를 제출하여 비율을 변경할 수 있습니다.

왜 그런가요?

• 매월 급여 지급 시 원천징수하는 세액은 간이세액표를 기준으로 계산되지만, 이는 근로자 개인의 실제 공제 항목(부양가족, 각종 특별공제 등)을 모두 반영하지 않은 추정치입니다.
• 따라서 연말정산을 통해 실제 공제 내역을 반영하여 정확한 연간 세액을 계산하고, 기납부한 세액과의 차액을 정산하는 과정을 거칩니다.
• 원천징수 비율을 80%로 낮추면 매월 납부하는 세액이 줄어들어 당장의 현금 흐름에는 유리할 수 있으나, 연말정산 시 추가 납부세액이 발생할 가능성이 커집니다.

지금 해야 할 일

1. 공제 항목 확인: 연말정산 간소화 서비스 등을 통해 본인이 적용받을 수 있는 인적공제, 특별소득공제, 세액공제 항목을 미리 파악하세요.
2. 비율 조정 신청: 현재 매월 납부하는 세액이 과도하다고 판단되면, 회사 담당 부서에 '소득세 원천징수세액 조정신청서'를 제출하여 80% 비율로 변경을 신청하세요.
3. 증빙 자료 준비: 연말정산 시 공제받을 수 있는 각종 증빙 서류를 미리 준비하여 결정세액을 낮추는 것이 실질적인 절세 방법입니다.

주의할 점

• 원천징수 비율을 80%로 선택하여 매월 세금을 적게 내더라도, 연간 총 세액이 줄어드는 것은 아닙니다. 연말정산 시 최종 결정세액이 기납부세액보다 많으면 차액을 추가로 납부해야 합니다.
• 간이세액표보다 임의로 적게 원천징수하거나 신고를 누락할 경우, 차액에 대해 납부지연 가산세가 발생할 수 있으므로 주의가 필요합니다.