ISA 계좌 가입 당시 서민형이었으나 만기 시점에 소득이 8천만 원으로 증가한 경우, 해지 시 서민형 비과세 혜택을 그대로 받을 수 있나요?

개인종합자산관리계좌(ISA) 가입 당시 서민형 요건을 충족했더라도, 만기 해지 시점의 소득 증가 여부와 관계없이 가입 당시 적용받은 서민형 비과세 혜택은 그대로 유지됩니다.

한눈에 보기

• 비과세 혜택 유지: ISA의 비과세 한도는 가입일 또는 연장일을 기준으로 결정됩니다. 따라서 가입 당시 서민형 요건을 충족하여 400만 원의 비과세 한도를 적용받았다면, 계좌 유지 기간 중 소득이 증가하더라도 해당 계좌의 비과세 한도는 만기 시까지 400만 원으로 유지됩니다.
• 소득 재심사 시점: 소득 요건에 따른 유형 변경은 만기 시점이 아니라, 계좌의 계약기간을 연장하는 시점에 다시 이루어집니다.

왜 그런가요?

ISA의 비과세 한도는 가입 당시 또는 계약 연장 당시의 소득 요건을 기준으로 확정됩니다. 서민형 ISA는 직전 과세기간의 총급여액이 5천만 원 이하이거나 종합소득금액이 3,800만 원 이하인 경우에 가입할 수 있으며, 이 요건을 갖추어 가입한 계좌는 해당 계약기간 동안 서민형으로서의 지위를 유지합니다. 계좌 운용 중에 소득이 증가하여 서민형 요건을 초과하게 되더라도, 이미 확정된 비과세 한도가 소급하여 축소되지는 않습니다.

주의할 점

• 계약 연장 시: 만기 후 계약을 연장하고자 할 때는 연장 시점의 소득을 기준으로 다시 심사가 진행됩니다. 이때 소득이 서민형 요건을 초과한다면, 연장된 계약부터는 일반형(비과세 한도 200만 원)으로 전환될 수 있습니다.
• 의무가입기간: 비과세 혜택을 온전히 받기 위해서는 최소 3년의 의무가입기간을 충족해야 합니다. 의무가입기간을 채우지 못하고 중도 해지할 경우 비과세 혜택을 받을 수 없으므로 유의하시기 바랍니다.