비과세종합저축의 가입 한도 5천만 원은 어떻게 계산하나요?

비과세종합저축의 가입 한도 5천만 원은 모든 금융회사 및 공제회에 가입한 비과세종합저축 계약금액의 총액을 기준으로 계산합니다.

한눈에 보기

• 가입 한도: 1인당 저축원금 5천만 원 이하
• 계산 기준: 모든 금융회사 및 공제회에 가입한 비과세종합저축 계약금액의 합계
• 이자·배당 전입분: 저축에서 발생하여 원금에 전입되는 이자 및 배당금은 비과세종합저축으로 보지만, 계약금액 총액(5천만 원)을 계산할 때는 산입하지 않습니다.

왜 그런가요?

비과세종합저축은 조세특례제한법에 따라 1인당 저축원금 한도가 설정되어 있습니다. 이때 저축원금은 특정 금융기관 한 곳이 아니라, 가입자가 거래하는 모든 금융회사와 공제회에 가입한 비과세종합저축 계약금액을 모두 합산하여 판단합니다. 만약 적립식 저축이라면 납입하기로 계약한 금액을 기준으로 하며, 일부 금액을 인출하는 경우에는 저축원금에서 먼저 인출되는 것으로 간주합니다.

주의할 점

• 통합 한도 적용: 기존에 가입했던 세금우대종합저축이 있다면 해당 계약금액을 포함하여 5천만 원 한도를 계산해야 합니다.
• 금융소득 종합과세 대상자: 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자(연간 금융소득 합계 2천만 원 초과)로 판정된 경우, 비과세종합저축의 과세특례를 적용받을 수 없습니다.
• 계약기간 만료 후: 계약기간이 만료된 이후 발생하는 이자 및 배당소득에 대해서는 비과세 혜택이 적용되지 않습니다.